2016年5月份财务工作总结.docVIP

2016年5月份财务分析报告 一、财务核算情况 1、各项核算指标： 5月份实现营业收入3024万元，上年同期营业收入2633万元（不含车轮车间），比上年同期增长391万元，变化幅度为增长15%；本月实际实现利润总额330万元，上年同期利润总额24万元；比上年同期增长306万元，变化幅度为增长1275%，本月上缴各类税金98万元。 1-5月份累计实现营业收入11517万元，上年同期累计营业收入15396万元（不含车轮车间），比上年同期下降3879万元，变化幅度为下降25%，完成年计划的40%；累计实现利润总额852万元,上年同期累计利润总额359万元；比上年同期累计上涨493万元，变化幅度为增长137%,累计上缴各类税金803万元。 2、费用统计情况： 5月份发生管理费用102万元，计划100万元，比计划增长2万元，上年同期管理费用121万元，比上年同期下降19万元； 发生销售费用78万元,计划60万元，比计划增长18万元，上年同期47万元，比上年同期增长31万元； 实际承担财务费用201万元，计划180万元，比计划增长21万元， 上年同期267万元，实际比上年同期下降66万元。本月总期间费用，实际比上年同期下降54万元。 1-5月份累计发生管理费用455万元,上年同期累计623万元,比上年同期下降168万元；累计发生销售费用478万元, 上年同期累计488万元,比上年同期下降10万元；累计发生财务费用878万元,上年同期累计1340万元,比上年同期下降462万元，1-5月份三项期间费用总体比上年同期下降640万元。 二、成本分析 1、成材率 成　材　率 　 轮辋 挡圈 工程钢圈 履带板　 计划 94.80% 95.30% 78.00% 90.00% 5月份实际 95.75% 96.57% 88.45% 69.81% 5月对比计划增减 0.95% 1.27% 10.45% -20.19% 影响5月份成本 -19.49 -22.08 -210.37 407.33 2、原材料价格 材　料　价　格　变　动 　　　产品　 轮辋 挡圈 工程钢圈 履带板　 　　钢坯型号 160*220＼150 120 150 200*200 5月材料平均出库价格 2,052.00 1,738.26 2,013.07 2,137.30 4月材料平均出库价格 1,737.24 1,725.96 1,737.67 2,137.30 　　增减变动 314.76 12.30 275.39 0.00 影响5月份成本 332.03 12.91 353.07 0.00 3、废料冲减 5月份废料冲减对单位成本的影响 轮辋投料（吨） 产出（吨） 应出废料（吨） 实际冲减成本（吨） 影响成本（元） 4967.058 4755.801 126.7542 430.58 -92.63 挡圈投料（吨） 产出（吨） 应出废料（吨） 实际冲减成本（吨） 影响成本（元） 1455.46 1405.473 29.9922 124.54 -97.54 4、燃料消耗 5月总燃气消耗1185千立米（发票数），单耗233m3，平均单位成本153.92元；总煤耗189.352吨,单耗132.42公斤,每吨价格769.23元,单位成本101.86元，比计划下降5.58公斤，影响成本下降4.29元。 　 单耗（公斤） 价格元/吨 计划 138.00 769.23 实际 132.42 对比 -5.58 影响成本 -4.29 5、电耗 5月轧钢车间总电量消耗530797 kwh，吨钢电耗81.46kwh，超出计划1.46kwh，影响成本0.73元。 6、水耗 5月用水量8800吨，单价3.495元/吨，合计金额30757元，吨钢耗水4.72元。 7、工资 5月轧钢车间人员工资91元/吨钢。 8、制造费用 5月轧钢车间制造费用单位成本177.22元，增长22.22元。 5月份轧钢车间制造费用构成 　 折旧 物料 其他 合计 实际 45.45 65.06 66.72 177.22 计划 80.00 55.00 20.00 155.00 对比 -34.55 10.06 46.72 22.22 其他项目增长46.72元，主要是本月发生一笔设备保险费204816.03元，折合每吨31.43元。 月份成本构成对比 成本构成 原材料 燃料 动力 工资 制造费用 合计 5月轮辋 2012 154 45 91 177 2479 4月轮辋 1724 146 45 65 128 2108 轮辋成本变动情况 288 8 0 26 49 371 5月挡圈 1672 102 45 9