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企业上市的相关知识和程序编辑：李 磊 第一节 折股率 净资产为3亿，假设3：1折股，股本为1亿股，而以2：1折股，则为1.5亿股（这样相对会提高每股收益）， 有限责任公司变更为股份有限公司时，折合的实收股本总额不得高于公司净资产额。有限责任公司变更为股份有限公司，为增加资本公开发行股份时，应当依法办理 有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司，折股比例一般小于1，剩余净资产计入股份有限公司资本公积 。 估值假设 发行前一年净利润：假定净利润为1.5亿元； 发行前股本总额：假定前行前股本总额为1.8亿股。 第六节 公司初步估值 发行价格＝发行前一年净利润÷发行后股本总额×发行市盈率 募集资金总额＝发行价格×发行股数 发行价格及募集资金总额确定方法 发行价格及融资规模测算 0.625 每股收益(元/股) 18.750 15.625 12.500 发行价格(元/股) 93,750 25 发行前股本(万股) 发行规模(万股) 发行后股本(万股) 发行市盈率(倍) 融资规模(万元) 18000 6,000 24,000 20 75,000 30 112,500 通过前述相关行业估值分析，同行业二级市场市盈率约为80倍，可确定30倍左右的发行市盈率，中投证券有信心将其发行市盈率达到同行业平均水平。 关于募集资金使用的主要规定 募集资金投资项目应符合国家产业政