应有的注意尽职调查及通用指南DUECAREANDDUEDILIGENCE071013speakersnotes-cn.ppt

出口欧盟、澳大利亚和美国的林产品合法性 应有的注意/尽职调查及通用指南 应有的注意 / 尽职调查 应有的注意 / 尽职调查 = 采取措施尽最大努力保证自己不会违反法律 因针对个人的知识和职责不同，适用的内容也不相同。 立法史 合法性和交易链 合法行为 非法行为 交易链任何环节存在的任何非法活动 = 交易链尽头的非法产品 合法产品 非法产品 采伐 森林 加工 出口/进口 销售点 问问题 合规性计划 行业标准 记录 按照实际经验 做出改变 证实应有的注意/尽职调查 信息 风险评估 风险降低 采伐国家 树种 数量 合法性等 风险评估标准 最小化风险： 采取充分适当的措 按照程序进行 经营者应该采用什么体系？ 采用自身已有的体系 建立新的体系 采用“监管机制”（EUTR）建立的体系 采用FSC或PEFC（AILPA）建立的体系 应有的注意 / 尽职调查三要素 1 2 3 WWF-GFTN合法性框架——目标 扶持目标国家 补充说明森林法 帮助监管者了解什么 是合法的 帮助制订一个更为 统一的框架 成为涵盖整条供应链 的辅助工具 目标 应有的注意/尽职调查 涉及内容广泛的原则和标准 数据和指南/审核者 要依据国家法律 WWF-GFTN共同的合法性框架 应有的注意/尽职调查 保护法规 社会法规 税、费和版税 取得途径、使用权 和使用期限 采伐法规 原木与木制品运输 加工法规