关于公司与关联方资金往来及公司对外担保情况专项说明.pdfVIP

上海物资贸易股份有限公司 关于公司与关联方资金往来及公司对外担保情况专项说明 信长会师函字（2006 ）第065 号 上海物资贸易股份有限公司董事会： 我们接受贵公司的委托，对贵公司经审计的截止 2005 年 12 月 31 日的关联方占用贵公司资金情况及贵公司2005 年度对外担保情况 进行专项核查。我们的核查是依据《关于规范上市公司与关联方资金 往来及上市公司对外担保若干问题的通知》〔证监发（2003 ）56 号〕 及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》〔证监发（2005 ）120 号〕进行的。贵公司董事会的责任是提供真实、合法、完整的有关资 金占用及对外担保情况的全部材料，包括原始合同或协议等资料或副 本资料、会计凭证与帐簿记载、会计报表、有关实物证据及我们认为 必要的其他资料。我们的责任是根据上述《关于规范上市公司与关联 方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》〔证监发（2003 ） 56 号〕及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》〔证监发（2005 ） 120 号〕的规定，对贵公司与关联方资金往来情况及对外担保情况是 否符合规定进行相关调查、核实并出具专项说明。在调查、核实过程 中，我们实施了查阅有关资料、会计凭证、核对会计帐簿记录等我们 认为必要的核查程序。 现将审核情况说明如下： 一、关联方占用资金情况： 截止2005 年 12 月31 日，贵公司账面记载的应收控股股东及其 他关联方资金余额合计为31,250.47 万元（其中:经营性占用19,119.85 万元，非经营性占用12,130.62 万元），其中： （一）控股股东百联集团有限公司年末占用资金余额为0.74 万 元（其中:经营性占用0.74 万元，非经营性占用0 ），年初占用资金余 额为0 万元，年末比年初增加0.74 万元； （二）控股股东百联集团有限公司的附属企业年末占用资金余额 为1,907.62 万元（其中：经营性占用1,907.62 万元，非经营性占用0 ）， 年初占用资金余额为549.50 万元，年末比年初增加1,358.12 万元； （三）纳入合并报表范围的公司及子公司年末占用资金余额为 23,113.84 万元（其中:经营性占用 11,093.06 万元，非经营性占用 12,020.78 万元），年初占用资金余额为 14,022.49 万元，年末比年初 增加9,091.35 万元（已在合并报表中抵销）。其中： 1、公司占用控股子公司资金年末余额为306.48 万元（其中:经营 性占用0 ，非经营性占用306.48 万元）,年初占用资金余额为6,575.76 万元，年末比年初减少6,269.28 万元； 2 、控股子公司占用公司资金年末余额为 10,130.58 万元（其中: 经营性占用0 ，非经营性占用10,130.58 万元）,年初占用资金余额为 6,447.67 万元，年末比年初增加3,682.91 万元； 3、控股子公司相互之间占用资金年末余额为12,676.78 万元（其 中：经营性占用11,093.06 万元，非经营性占用1,583.72 万元）,年初 占用资金余额为999.06 万元，年末比年初增加11,677.72 万元。 （四）联营企业年末占用资金余额为6,228.27 万元（其中:经营 性占用6,118.43 万元，非经营性占用109.84 万元），年初占用资金余 额为4,150.86 万元，年末比年初增加2,077.41 万元。 具体内容详见附件－－“上市公司2005 年度控股股东及其他关 联方资金占用情况汇总表”。 二、股份公司为其他公司提供担保的情况： 截止2005 年 12 月31 日，贵公司对外提供的担保金额为人民币 16,423.30 万元，占年末合并会计报表净资产比例33.36 ％。其中: （一）为控股子公司提供的担保金额为人民币12,821.09 万元， 占年末净资产比例26.04 ％； （二）控股子公司之间提供的担保金额为人民币525.45 万元， 占年末净资产比例1.07％； （三）为其他关联方提供的担保金额为人民币3,076.76 万元，占 年末净资产比例6.25 ％。 1997 年 7 月，贵公司曾为控股股东百联集团有限公司的