2014年度企业所得税纳税申报表要点研究.ppt

38;39;出台背景;新申报表的特点;48;封面填报注意事项;企业基础信息表填报;企业基础信息表填报;关于所属行业明细填报的说明;主表的特点;应纳税所得额的计算过程;;收入明细表填写注意事项;期间费用明细表简介;期间费用明细表填报注意事项;事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表;注意营业外收入、营业外支出、投资收益项目的钩稽关系;68;纳税调整项目逐项解析;视同销售纳税调整;视同销售案例分享之一;视同销售纳税调整;房地产开发企业特定业务纳税调整;房地产开发企业特定业务纳税调整;未按权责发生制确认收入纳税调整表;未按权责发生制确认收入纳税调整表;未按权责发生制确认收入纳税调整表;未按权责发生制确认收入纳税调整表;未按权责发生制确认收入纳税调整表;专项用途财政性资金纳税调整明细表;专项用途财政性资金纳税调整明细表;投资收益纳税调整明细表;投资收???纳税调整明细表;投资收益纳税调整明细表;职工薪酬纳税调整明细表;捐赠支出纳税调整明细表;重点：固定资产税前扣除新政差异填报;重点：固定资产税前扣除新政差异填报;研发费用加计扣除优惠明细表;114;资产损失税前扣除及纳税调整明细表;资产损失税前扣除及纳税调整明细表;资产损失税前扣除及纳税调整明细表;企业所得税弥补亏损明细表;119;税收优惠相关报表设计思路;税基减免优惠;国债利息收入;免税收入－国债利息收入;免税收入－国债利息收入;免税收入－符合条件的居民企业之间的股息红利;1000;免税收入－符合条件的居民企业之间的股息红利;减计收入－综合利用资源;132;减计收入－综合利用资源;金融保险机构涉农利息保费收入减计;金融保险机构涉农利息保费收入减计;所得减免优惠明细表;符合条件的技术转让所得;抵扣应纳税所得额明细表;抵扣应纳税所得额明细表;减免所得税优惠明细表;420;税额抵免优惠明细表;153