重大投资及财务决策制度.docVIP

重大投资及财务决策制度 为结合实际经营的需要，规范湖南尔康制药股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）经营行为，规避经营风险，明确公司重大投资及财务决策的批准权限与批准程序，根据《公司法》、《公司章程》以及中国证监会的有关规定和要求，特制定本制度。 一、本制度所称“重大投资及财务决策”包括下列“交易”事项： 1、 购买或者出售资产； 2、 对外投资（含委托理财，委托贷款，对子公司、合营企业、联营企业投资，投资交易性金融资产、可供出售金融资产、持有至到期投资等） ； 3、 提供财务资助； 4、 提供担保； 5、 租入或者租出资产； 6、 签订管理方面的合同（含委托经营、受托经营等）； 7、 赠与或者受赠资产； 8、 债权或者债务重组； 9、 研究与开发项目的转移； 10、 签订许可协议； 11、证劵交易所认定的其他交易。 二、公司重大投资及交易事项决策的程序与规则 1、公司发生的交易（上市公司受赠现金资产除外）达到下列标准之一的，由总经理提出投资方案，董事会组织有关专家、专业人员进行评审，报董事会通过，再报经股东大会批准后实施： （1）交易涉及的资产总额占上市公司最近一期经审计总资产的50%以上，该交易涉及的资产总额同时存在账面值和评估值的，以较高者作为计算数据； （2）交易标的（如股