银行从业中级理财规划题资料.ppt

日期：2005年12月31日 姓名：赵先生夫妇 资产 金额 负债 金额 现金 1，000 住房贷款 320，000 银行存款 90，000 其他负债 现金与现金等价物小计 91，000 负债总计 320，000 其他金额资产 30，000 个人实物资产 600，000 净资产 401，000 资产总计 721，000 负债与净资产总计 721，000 1.客户财务状况分析： (1)编制客户资产负债表（3分，日期、姓名未填扣各扣0.5分） 客户资产负债表 单位：人民币元 （2）编制客户现金流量表(3分，日期、姓名未填扣各扣0.5分) 客户现金流量表 日期:2005-1-1——2005-12-31 姓名：赵先生夫妇 收入 金额 支出 金额 工资薪金 156，000 按揭还贷 30，000 投资收入 2，600 日常支出 33，600 收入总计（+） 158，600 其他支出 支出总计（－） 63，600 支出总计 63，600 结余 95，000 说明：工资薪金=（7500+5500）×12=15600 投资收入=1600+1000=2600 按揭支出=2500×12=30000 日常支出=（1800+1000) ×12=33600 （3）客户财务状况的比率分析 ①客户财务比率表（2分，考察前四项，每个比率0.5分） 客户财务比率表 结余比例 0.60 （结余/税后收入=95000/158600） 投资与净资产比率 0.07 （投资/净资产=30000/401000） 清偿比率 0.56 （净资产/总资产=401000/721000） 负债比率 0.44 （负债/总资产=320000/721000） 负债收入比率 0.19 （到期需支付的债务本息/同期收入=2500/(7500+5500)） ②客户财务比率分析 (4分，考察前四项，每个比率1分) 结余比例较高，说明客户有较好的投资或储蓄能力； 投资与净资产比率偏低，说明客户应当进一步提高其投资资产额度； 清偿比率处于较为适宜的水平，说明客户有足够的偿债能力； 负债比率同样处于适宜水平，说明客户有足够偿债能力。 国家注册理财规划师CFP认证培训 福建金融管理培训网 博思达管理咨询机构 财务和会计基础 讲 师:楼雪婕 内容： 一、案例选择题 二、案例分析题 一、案例选择题 模拟练习1专业能力： (一)徐先生现年45岁，在一家知名外资企业担任部门经理，每月工资收入为17000元。由于徐先生现住地与上班地点相距较远，加之公司附近小区可能有较好的升值空间，他决定在公司附近再买一套住房。徐先生经过慎重考虑看中了一套总价90万元的二居室新房，为此准备向银行贷款60万元。 1.如果贷款期限为30年，贷款利率为5.5％，则在采用等额本息还款方式的条件下，每月还款额为( ) (A)3540.27元 (B)3440.27元 (C)4127.32元 (D)3406.73元 答案：D 分析：本题为已知贷款金额60万，在等额本息还款方式下求月还款额。即求年金的问题。 方法一：公式计算 根据公式： 推倒出： 方法二：财务计算器 1.将计息次数由1年1次改为1年12次 2.计算付息次数 3.输入：PV=600000,I/Y=5.5 4.计算：PMT 2.如果采用等额本金方式，则利息总额为( ) (A)475575元 (B)496375元 (C)605346元 (D)590246元 答案：B 分析：等额本金还款方式下，每月的还款本金是等额的，但每月的利息随着本金的减少而递减。 某月利息=当月剩余本金×年利率÷12 由于利息呈递减的趋势，因此利息总额的计算可根据等差数列的求和公式计算得出。 第一个月的利息=600000 ×5.5% ÷12=2750 最后一个月的本金=600000 ÷30 ÷12=1666.67 最后一个月的利息=1666.67 ×5.5% ÷12=7.64 利息总额=（2750+7.64）×360 ÷2=496375 3.在采用等额本金还款方式的条件下，第二个月的还款额( ) (A)4355.03元 (B)4716.67元 (C)4409.03元 (D)4416.67元 答案：C 分析： 等额本金还款方式下 每月还款本金=600000 ÷30 ÷12=1666.67 某月利息=当月剩余本金×5.5%÷12 第二个月的剩余本金： =600000－1666.67=598333.33 第二个月的利