韶能股份：2009年年度审计报告 2010-03-31.pdfVIP

目 录 页 次 一、 审计报告 1-2 二、 已审财务报表 3-12 合并资产负债表 3 母公司资产负债表 4 合并利润表 5 母公司利润表 6 合并现金流量表 7 母公司现金流量表 8 合并股东权益变动表 9-10 母公司股东权益变动表 11-12 三、 财务报表附注 13-90 1 审 计 报 告 广会所审字[2010]第09006210019号 广东韶能集团股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广东韶能集团股份有限公司 （以下简称韶能股份）财务报表， 包括2009年12月31日的资产负债表和合并资产负债表， 2009年度的利润表和合 并利润表、现金流量表和合并现金流量表、股东权益变动表和合并股东权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是韶能股份管理层的责任。这种责任包 括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在 由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合 理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中 国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们 遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合 理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选 择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重 大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制， 以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包 括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表 的总体列报。 1 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，韶能股份财务报表已经按照企