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大型企业集团设立财务公司的作用及意义 　　摘要：大型企业集团设立的财务公司在加强资金集中管理、提高资金使用效率和效益、搭建资金风险监控平台、统一资金融通和调配、为成员单位提供金融服务等方面发挥着不可替代的作用。本文通过论述国内企业集团财务公司发展的现状，指出财务公司双重属性行业优势，对促进企业集团产融结合、降低融资成本、加快企业发展的作用和意义，为国内大型企业集团设立财务公司的发展提供借鉴 关键词：大型企业集团；财务公司；作用及意义 一、财务公司国内发展现状 我国自1987年建立第一家财务公司，近日发布的《中国企业集团财务公司行业发展报告（2016）》显示，截至2015末，全国企业集团财务公司法人机构达224家，服务的企业集团成员单位超过6万家；表内外资产总额6.67万亿元，较年初增长20.54%。全口径资金集中度为43.30%，较2014年末增长6.25个百分点。2015年末实现利润总额769.08亿元，同比增长10.43%；平均不良资产率0.05%，同比下降0.06个百分点。与银行遭受净利润增速下滑、资产质量面临较大压力的情况不同，财务公司净利润仍维持两位数增长，不良率实现双降 目前我国企业集团财务公司主要分布于机械、电子、汽车、石油、化工、建材、能源、交通等国家支柱行业和龙头企业。财务公司所属企业集团在全国经济总量中占比已达到三分之一。随着财务公司的资产规模增长、盈利能力强化、资金归集度的进一步提升，这种“内部银行”在企业中发挥的作用越来越明显，企业集团与银行正逐渐形成一种新型的合作关系，即通过企业集团财务公司与银行发展同业业务，未来与财务公司的合作将成为银行扩展企业业务的关键“抓手”。财务公司通过企业集团和金融机构的双重属性，成为企业集团连接外部金融市场的桥梁和纽带，为确保企业集团持续、稳定、健康的发展起到不可替代的作用 二、设立财务公司的作用和意义 大型企业集团设立财务公司的宗旨，是以立足于企业集团，全面服务于企业集团成员单位为导向，以确保资金安全性、流动性、效益性为目标，以产融结合为方向，诚实守信、合法经营，通过为成员单位提供贴身优质金融产品和高效金融服务，实现企业集团内部资源整合和优化配置。同时强化风险控制、降低融资成本、提高资金使用效率、优化内部资金结构、规范公司管理。为成员单位和企业集团整体创造价值、实现价值增值 财务公司作为企业集团内部的金融机构，将逐渐成为企业集团不可或缺的一个职能机构。其功能主要为扎根企业集团，做好企业集团资金管理的“五个平台” （一）企业集团公司的资金归集平台 财务公司成立后，企业集团实施资金集中管理的部分均可平稳转移到财务公司，同时随着企业集团资金集中管理制度、存款安排等办法调整和贯彻实施，将成员单位的多余头寸集中起来统一管理，利用财务公司平台，构建内部资金池，做好资金归集工作，将大大提高企业集团资金使用效率，实现资金与资本的双向增值 （二）企业集团公司内部的资金结算平台 大型企业集团企业普遍存在下属成员企业分布范围广，结算银行不统一，跨行结算业务造成的资金结算效率不高等问题。为提高企业集团资金结算效率，利用标准化的财务公司结算平台优势，统一进行资金结算。针对各类企业的特点，利用多种结算方式，减少资金的在途损失，提高企业集团公司资金的使用效率，满足成员单位资金急需，保证企业生产经营的正常进行 （三）资金风险监控平台 财务公司引入银行系统先进的风险管理理念，促进企业集团原有的内部风险控制业务操作流程得以改善和提升。例如，财务公司建立标准的内部审批流程、操作手册、内控制度、系统的技术风险控制等策略，促进企业集团治理机制得以改善 财务公司协助企业集团实施资金监控，通过严格的风控制度进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正，有效防范资金风险；财务公司还可以以资金为纽带，以服务为手段，增强了企业集团公司的凝聚力，同时也为公司未来资金管理开辟了一条更广的渠道，促进了企业集团的可持续发展 （四）融资营运平台 在统一融资管理的制度下，财务公司利用多渠道的融通方式，满足企业多元化的金融服务要求、拓展融资渠道、开拓资本市场，通过顾问、渠道、中介和承销等融资营运角色，各种金融工具为企业集团营运资金。为企业集团提供资金支持，满足资金需要。同时发挥企业集团规模优势和协同优势，通过企业集团财务公司与银行发展同业业务运用，降低融资成本，提高企业的竞争力，实现企业集团资金的保值增值 （五）金融服务平台 千里之行，始于足下，财务公司应首先把脚下的、自家的基础业务做好。基础业务主要是中间业务，主要包括对成员单位内部转账结算，对成员单位担保办理保函，为成员单位融资提供财务顾问服务、投资管理、簿记、托管等业务 三、结论 财务公司