非居民企业所得税季度和年度纳税申报表.DOC

中　华　人　民　共　和　国 非居民企业所得税季度和年度纳税申报表 (适用于核定征收企业)/(不构成常设机构和国际运输免税申报） 税款所属期间： 年　月　日 至 年　月　日 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□ 金额单位：人民币元（列至角分） 纳税人名称 居民国（地区）名称及代码 行业或类型 ○承包工程作业、设计和咨询劳务 ○管理服务 ○其他劳务或劳务以外经营活动 ○国际运输 ○常驻代表机构 项目名称 项目编号 是否享受协定待遇 ○是 ○不构成常设机构 ○国际运输完全免税 ○国际运输减免税 ○否 协定名称 申　报　项　目 累计金额 按收入总额核定应纳税所得额的计算 项目1名称 1.收入额 2.经税务机关核定的利润率（%） 3.应纳税所得额　3=1×2 项目2名称 4.收入额 5.经税务机关核定的利润率（%） 6.应纳税所得额　6=4×5 项目3名称 7.收入额 8.经税务机关核定的利润率（%） 9.应纳税所得额　9=7×8 10.收入总额　10=1+4+7 11.应纳税所得额合计　11=3+6+9 按经费支出换算应纳税所得额的计算 12.经费支出总额 　　其中：工资薪金 　　　　　奖金 　　　　　津贴 　　　　　福利费 　　　　　物品采购费 　　　　　装修费 　　　　　通讯费 　　　　　差旅费 　　　　　房租 　　　　　设备租赁费 　　　　　交通费 　　　　　业务招待费 其他费用 13.换算的收入额 14.经税务机关核定的利润率（%） 15.应纳税所得额　15=13×14 按成本费用核定应纳税所得额的计算 16.成本费用总额 17.换算的收入额 18.经税务机关核定的利润率（%） 19.应纳税所得额　19=17×18 应纳企业所得税额的计算 20.税率（25%） 21.应纳企业所得税额　21=11×20或15×20或19×20 应补（退）所得税额的计算 22.国际运输减免所得税额 23.已预缴企业所得税额 24.应补（退）企业所得税额　24=21-22-23 免税收入的申报 25.免税收入 25=（1）+（2）+（3）+（4）+（5）+(6) （1）国债利息收入 （2）从居民企业取得与该机构、场所有实际联系的股息、红利 （3）符合条件的非营利组织的收入 （4）取得的地方政府债券利息所得或收入 （5）其他减免项目名称及减免性质代码： （6）其他减免项目名称及减免性质代码： 声　明 　谨声明：此纳税申报表是根据《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例和国家有关税收规定填报的，是真实的、可靠的、完整的。 声明人字： 年　月　日 纳税人公章： ： 代理申报中介机构公章： 经办人及其 执业证件号码： 代理申报日期：年　月　日 受理人： 受理日期：年　月　日 国家税务总局监制 年度年度 企业因确有困难，不能在规定期限内办理季度和年度所得税申报，应当在规定的期限内税务机申请经税务机准 企业未按规定期限向主管税务机关报送本表及主管税务机关要求报送的其他资料的，依照《中华人民共和国税收征收管理法》及其实施细则的有关规定处理。 本表中所称国家有关税收规定除另有说明外，均指《中华人民共和国企业所得税法》及其实施条例的有关规定，以及国务院、国务院财政、税务主管部门根据税法制定的相关规定。 本表用中文填写。 本表有关栏目的填写如下： 税款所属期间：按公历年度日期填写，季度申报时填写自公历每季度1日起至该季度末止；年度申报时填写当年1月1日起至当年12月31日。企业在季度中间或年度中间开业或者终止经营活动，应当以其实际经营期为一个纳税季度或纳税年度。 纳税人识别号：填写税务登记证上所注明的“纳税人识别号”或主管税务机关颁发的临时纳税人纳税识别号。 金额单位：精确到小数点后两位，四舍五入。 纳税人名称：填写企业税务登记证上的纳税人名称或临时税务登记的纳税人名称。 居民国（地区）名称及代码：填写设立常驻代表机构的非居民企业或来华承包工程、提供劳务等的非居民企业的居民国（地区）的名称和代码。