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編 號 IA_V1 台灣浩鼎生技股份有限公司 頁 次 1 生效日期 2011/12/16 名稱 內部稽核實施細則 版 次 V1 一.目的： 內部稽核之目的在於檢查、評估內部控制制度及各所屬相關作業準則施行之缺失及衡量營 運之效率 ，以確保各項制度及作業準則得以持續有效的實施，並協助董事會及管理階層確 實履行其責任。 二範圍：. 2.1各項業務計畫作業之規劃擬訂、執行控管、計畫變更、 經費使用、目標達成、服務績 效、成果管理等情形之抽檢、評估 。 2.2有關組織、人事、財務、會計、行政 、採購、財產及資訊管理等作業規章或制度遵行 情形之抽檢、評估 等。 2.3督導及考核各執行單位自行查核之績效 。 2.4 主管機關檢查、簽證會計師查核等所發現缺失事項之追蹤考核 。 2.5董事會 交辦事項之稽核。 三.定義： （依國際內部稽核專業實務架構訂定） 內部稽核為獨立、客觀之確認性服務及諮詢服務，用以增加價值及改善機構營運。內部稽 核協助機構透過有系統及有紀律之方法，評估及改善風險管理、控制及治理過程之效果， 以達成機構目標。 四.權責： 內部稽核單位之目的、職權及責任，均須符合內部稽核之定義、職業道德規範及內部稽核 執業準則之要求。 4.1稽核單位組織及人員 4.1.1依法令規定，本公司設置直屬董事會之稽核單位，並視公司規模 、業務情況或 管理需求及其相關法令之規定，配置適任及適當專任人員執行內部稽核業務 。 4.1.2稽核主管之任免，應依法令規定經董事會通過半數之同意，並依相關規定及期 限申報備查。 4.1.3內部稽核人員之姓名、年齡、學歷、經歷、在公司服務年資及所受訓練等資料 名冊依規定定期列冊申報備查。 4.2 對內部稽核人員之要求 4.2.1內部稽核人員不得兼任其他足以影響超然獨 立之職務。 4.2.2內部稽核人員不得由職務不相容人員兼任或代理。 4.2.3稽核主管及內部稽核人員不得由董事長或執行長之二等親擔任。 4.2.4內部稽核人員須具備下列學歷或資格條件之一： （台財證稽字第 0910006134號 ） a.擔任公開發行公司、證券或期貨相關機構之稽核人員滿兩年以上者。 b.曾任聯合會計師事務所（可簽證公開發行公司財務報告者）從事審計工作滿 兩年以上者。 編 號 IA_V1 台灣浩鼎生技股份有限公司 頁 次 2 生效日期 2011/12/16 名稱 內部稽核實施細則 版 次 V1 c.具有公開發行公司之業務工作經驗滿三年以上者。 d.具有電腦程式設計師或系統分析師等專業工作經驗滿三年以上者。 e.取得會計師考試及格證書或取得國際內部稽核師協會所核發之國際內部稽核 師證書者。 4.3內部稽核人員之品德操守，不得有下列