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关于上海天与空广告股份有限公司挂牌申请文件第二次反馈意见的回复 关于上海天与空广告股份有限公司挂牌 申请文件第二次反馈意见的回复 主办券商 二〇一六年十二月 1 关于上海天与空广告股份有限公司挂牌申请文件第二次反馈意见的回复 关于上海天与空广告股份有限公司 挂牌申请文件第二次反馈意见的回复 全国中小企业股份转让系统有限责任公司： 根据贵司《关于上海天与空广告股份有限公司挂牌申请文件的第 二次反馈意见》（以下简称“ 《第二次反馈意见》” ）的内容要求，上 海天与空广告股份有限公司（以下简称“天与空”、“公司”、“本公司” ）、 安信证券股份有限公司（以下简称“主办券商” ）、天职国际会计师事 务所（特殊普通合伙） （以下简称“ 申报会计师”、“会计师” ）、德恒 上海律师事务所 （以下简称“本所律师”、“律师” ）对《第二次反馈意 见》进行了认真核查和进一步调查，已逐条落实。现将反馈意见的落 实情况逐条报告如下。 如无特别说明，本反馈意见回复中所使用的简称与公开转让说明 书中的简称具有相同含义，涉及对公开转让说明书等申请文件的修改 内容以楷体加粗标明。 本反馈意见回复财务数据均保留两位小数，若出现与总数和各分 项数值之和尾数不符的情况，均为四舍五入原因造成。 本回复中的字体代表以下含义： 宋体（加粗） 反馈意见所列问题 宋体（不加粗） 对反馈意见所列问题的回复 楷体（加粗） 对公开转让说明书等申报文件的修改或补充部分 2 关于上海天与空广告股份有限公司挂牌申请文件第二次反馈意见的回复 1、公司报告期内规模较小，报告期末净资产1200 万，收入及净利润较低， 经营活动获现能力较差，关于公司持续经营能力：（1）请公司结合公司发展阶 段、主要成本费用支出的具体内容等补充披露报告期内收入及净利润较低的原 因。（2 ）请公司补充披露并对可持续经营能力进行全方位、多维度补充分析， 包括并不限于公司主营业务盈利的可持续性、研发能力、行业空间、公司的后 续市场开发能力、市场前景、公司是否具有核心竞争优势、期后合同签订情况 及收入确认情况、盈利能力、偿债能力、营运能力、获取现金流能力等期后财 务指标分析、结合期后财务数据的主要财务指标趋势分析、同行业主要竞争对 手情况、现金获取能力分析等。（3 ）请主办券商及会计师对公司的可持续经营 能力进行进一步核查，并结合《全国中小企业股份转让系统挂牌业务问答—— 关于挂牌条件适用若干问题的解答（二）》逐条分析公司是否符合挂牌准入负 面清单管理的具体要求并发表明确意见。请提供公开市场行业平均数据。（4 ） 请主办券商说明推荐理由。 （1）请公司结合公司发展阶段、主要成本费用支出的具体内容等补充披露 报告期内收入及净利润较低的原因。 【公司回复】： 1、公司收入及净利润情况 公司2014 年度、2015 年度和2016 年1-5 月的营业收入分别为1,214.66 万元、 2,524.26 万元和2,406.18 万元；公司2014 年度、2015 年度和2016 年1-5 月的净 利润分别为293.62 万元、403.20 万元和358.29 万元；公司2016 年 1-11 月未经 审计的营业收入为3,919.05 万元，净利润为697.26 万元。 公司成立于2013 年 11 月6 日，成立时间仅三年，由于公司创立时间较短， 业务规模较小，因此，报告期内公司收入及净利润水平与可比细分行业中全部上 市公司或新三板挂牌公司的平均水平相比偏低。 通过查询Choice 金融数据终端，截至2016 年12 月19 日，全国股转系统挂 牌公司属于《挂牌公司管理型行业分类指引》中“L72 商务服务业”之“广告业” 的企业合计153 家，公司将上述 153 家挂牌公司主营业务及主要服务与天与空进 3 关于上海天与空广告股份有限公司挂牌申请文件第二次反馈意见的回复 行对比分析