年终结算具体步骤及其原因.ppt

* * 年终决算步骤及原因分析总结 －T24部分 Created By Xunyan Liu * * 主题 BOS年终决算的主要任务 T24年终决算的实现方式 目前对公系统年终结算解决方案 两次COB的原因分析 第一个COB完成的主要工作 第二个COB完成的主要工作 与总帐系统交互其他子系统 * * BOS年终决算主要任务 人民币损益 每年12月31日余额由各支行损益类科目结转至各上级分行本年利润科目，然后结转至未分配利润科目。 外币损益 每年12月31日按币种各支行损益类科目结转至国际业务部，由国际业务部将除美元外其他外币币种的损益结至美元损益，然后将损益结转至本年利润科目，再结转至未分配利润科目。 * * 人民币损益结转 借/贷：损益－支行 贷/借：407 系统内往来－支行 借/贷：407 系统内往来－总行 贷/借：311本年利润－总行 借/贷：311本年利润－总行 贷/借：31205未分配利润－总行 * * 外币损益结转（1） 各币种损益从支行转至国际业务部 借/贷：损益－支行（各外币币种） 贷/借：40702－支行（各外币币种） 借/贷：40702－国际业务部（各外币币种） 贷/借：损益－国际业务