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合肥宏达有限责任公司财务情况说明书 2011年度会计报表业已编制完毕，现就会计报表、财务状况和有关建议说明如下： 一、企业基本情况 我公司是国有企业，现有职工135人，其中：一线生产工人110人，(一车间50人,二车间60人)；总经理办公室6人，销售部10人，仓库保管人员2人，财务科3人，采购部4人。有两个生产车间，一生产车间主要生产A产品，二生产车间主要生产B和C两种产品，各种产品所耗原材料均为开工时一次性投入。2008年全年实现销售净收入 万元，利税 多万，上缴国家税收 多万，取得了一定的成绩，为社会做出了一定的贡献。 二、盈利及相关情况说明 我公司共实现利税 万元，其中投资分得税后利润 万元；按有关财务制度、税法和公司法规定，实现利润上交所得税 万元；净利润中按10%提取法宝盈余公积 元；按投资协议约定的30%比例D公司分配剩余净利润 万元，年末未分配利润 万元。 由于2008年度进行了机器设备的改造更新、接受C公司用设备投资，企业的生产规模进一步扩大，负债比期初有了大幅度提高，总资产增长达到了 %，但由于投入的部分资产尚未发挥生产能力，总资产周转缓慢，一年周转不到一次，只有 次，周转一次需 天。上述因素同时影响了企业流动资产的周转，为了保证新增固定资产发挥正常使用，企业为此购进了一批原材料待用，据计算流动资产周转一次需 天，一年只周转了 次。 资本总额 365 万元，其中国家法人股 224 万元，占资本比重为61.37%，D公司96万元，占资本比重26.3%，C公司 45 万元占资本比重12.33%，国家法人股占主导地位，资本结构基本合理。 年终进行了财产清查，对盘亏包装箱四个、盘盈的丙材料及三江公司的应收的账款按财务制度的规定进行了相关处理，保证了企业的账实基本相符。 三、相关财务指标的说明及评价 1、资产负债率 资产负债率=负债总额÷资产总额×100%= ÷ = %，该指标反映我公司资产总额中有 的资产来源于负债，企业资产对权益的保障程度较高，没有任何风险。 2、流动比率 流动比率=流动资产/流动负债= ÷ = ，从该指标可以看出，我公司的财务状况稳定可靠，除了可满足日常经营的流动资金外，还有足够的资金偿还到期的债务，从会计报表可以看出，我公司仅货币资金余额可支付流动负债，这说明我公司的偿债能力没有任何风险，日前国际通行的认可比率为2：1为适宜比率，从我公司看已超出这一比率。 3、速动比率 速动比率=速动资产/流动负债= ÷ = ，速动比率更加证实了我公司的短期偿债能力较强，按国际通行的认可标准，速成动比率应以1为最佳，但我厂突破了这一财务指标，虽然说明了我公司的财务偿债能力强，但同时也反映了我公司拥有的货币资金多，仅货币资金就可偿付流动负债，资金闲置，没有充分发挥资金的使用效率。 4、负债与权益比率 负债与权益比率=负债总额÷所有者权益×100%= ÷ ×100%= %，这一指标主要是反映企业投资者权益对债权人权益的保障程度，该项指标从财务结构的稳健程度以及自有资金对偿债风险的承受能力的反映，上述指标揭示表明了我公司偿债能力较强，债权人权益保障程度较高，没有财务风险。 5、已获利息倍数 已获利息倍数=息税前利润/利息支出= ÷1.9= 倍 。该指标反映了我公司长期偿债能力极强，它是我公司扩大规模经营对处举债的前项依据，这一指标揭示了我公司生产的产品对社会贡献率高的，获利能够及时偿付到期债务。 6、长期资产适合率 长期资产适合率是企业所有者权益与长期负债之各与固定资产加长期投资之各的比率，它是从资源配置结构方面反映企业的偿债能力的，从我公司该项指标的计算看：长期资产适合率=（所有者权益+长期负债）÷（固定资产+长期投资）=（ +180.5）÷（292.7+40.5）= ，该项指标基本说明我公司没有挤占流动资金搞建设，没有盲目投资的现象。 7、应收账款周转率 应收账款周转率反映应收账款周转速度的指标，是一定时期内主营业务收入净额与平均应收账款余额的比率。应收账款周转率=主营业务收入