第七章国际货款的结算案例.ppt

第五节 银行保函和备用信用证 　银行保函 （一）含义 它是银行做为担保人向进出口人开立的担保文件。保证当事的一方如不履行合同规定的义务时，银行代为赔偿另一方的损失。 　（二）种类 1、履约性保证函 是指银行应货物买卖、劳务合作和其他经济合同当事人（委托人）的申请，向合同的另一当事人（受益人）开立的保涵，担保如委托人未及时按合同条款履行其义务时，对受益人支付一定金额限度以内的款项或根据保函条款采取措施履行合同义务。 用于进出口的保证函含进口保函和出口保函 2、用于投标的保函 是指银行根据投标人（委托人）的申请，向招标人（受益人）开立的保函。 3、用于借款的保函，又称还款保证书 是指保证人（银行或其他金融机构）应货物买卖、劳务合作、资金借贷或其他经济合同当事人（委托人）的申请向合同另一当事人（受益人）开立的保证书。 保证书规定，如委托人不履行合同规定的义务时，应由保证银行向受益人支付一定金额限度内的款项。 （三)银行保函与信用证的区别 信用证 银行保函 开证行负第一付款责任。 开证行的付款责任有第一性，也有第二性，主要取决于保函中的索偿条件。 合同正常履行时，支付必然发生。 合同正常履行时，保函不必使用。 使用时与实际合同履行无关，只要求单单一致，单证一致。 使用时必须对合同违约行为调查取证。 备用信用证 从目前使用的状况看，备用信用证主要有充当担保工具和充当支付手段两大类型，两种不同性质的备用信用证很难用一个定义来完全清晰地表达其含义。但鉴于备用信用证多数情况下作为担保工具，因此备用信用证应定义为：备用信用证是依照第三方（申请人）的请求，由担保人或开证行向另一方（受益人）开立的，规定在申请人不履行有关合同时，担保人或开证行承担第一性付款责任的一种信用证。 ? 适用UCP600的部分条文。 《国际备用证惯例》（International Standby Practice, ISP98），美国国际银行法律与惯例学会制定，国际商会于1998年4月1日批准此惯例，ISP98于1999年1月1日生效。 第六节 国际保理业务(International Factoring) 国际保理，是国际保付代理的简称，又称保理、保付代理或承购应收账款业务等，是指在国际贸易中，在以托收、赊账等商业信用方式结算货款的情况下，保理商（Factor)向出口方提供的一项包括进口商资信调查、百分之百的风险担保、催收账款、财务管理以及贸易融资等在内的综合性服务。 一、国际保理的当事人与业务流程 出口商 进口商 出口保理公司 （出口地） 进口保理公司 （进口地） 8.寄单据 7.签订合同（O/A） 1. 申 请 保 理 5. 核 准 或 拒 绝 6. 签 订 保 理 协 议 9. 交 单 据 副 本 10. 垫 付 部 分 款 3. 信 用 评 估 12. 催 讨 货 款 13. 到 期 付 款 2.传递申请表 4.通知核准或拒绝 11.寄单据副本 14.拨交货款 15. 支 付 余 款 二、采用国际保理的注意事项 1、保理商承担的仅仅是财务风险。 2、保理商对超过信用额度的部分不予担保。 三、对出口商和进口商的益处 益 处 对出口商 对进口商 增加营业额 提供更有竞争力的O/A、D/A付款条件，以拓展海外市场，增加营业额 利用O/A、D/A优惠付款条件，有限的资本购进更多货物，加快资金流动。 风险 保障 进口商的信用风险转由保理商承担，出口商可以得到100%的收汇保障 在很大程度上保证了进口商收到货物的合格率 节约 成本 资信调查、帐务管理和帐款追收都由保理商负责，减轻业务负担，节约管理成本 省却了开立信用证和处理繁杂文件的费用 简化 手续 免除了一般信用证交易的繁琐手续 在批准信用额度后，购买手续简化，进货快捷 扩大 利润 由于出口额扩大、降低了管理成本、排除了信用风险和坏帐损失，利润随之增加 由于加快了资金和货物的流动，生意更发达，从而增加了利润 第七节出口信用保险 出口信用保险是由国家指定的保险机构承保本国出口商（被保险人）向国外进口商提供信用后，由于对方违约而造成的损失。 国际保理与出口信用保险比较 出口保理 出口信用保险 最高信用保障（在所批准信用额度内） 100% 70-90% 赔偿期限（从货款到期日起） 90天 120-180天 索赔程序 简单 繁琐 坏帐担保 有 有 进口商资信调查和评估 有 有 帐款催收追缴 有 无 以预支方式提供融资 有 无 世界出口信用保险 目前 , 世界贸易额的 12-15% 是在出口信用保险的支持下实现的 , 出口信用保险已成为国际贸易中不可缺少的工具。 中国出口信用保险 经国务院批准 ,2