浦发银行信贷业务风险控制入门教程资料.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 风险分析评估主要工具及方法 财务分析（三） 现金流量分析（一） －分析现金流量的意义（现金是企业偿还贷款的直接来源；揭示企业现金的主要使用方向，现金的主要来源渠道；揭示企业过去或未来的还款能力） －现金定义（现金流量中的现金是指现金及现金等价物） －具体包括库存现金、活期存款、其它货币性资金以及三个月内的债券投资 －现金流量是指一定期间内现金的会计发生额 －现金流量包括现金流入量、现金流出量、现金净流量；现金净流量＝现金流入量－现金流出量 风险分析评估主要工具及方法 财务分析（四） 现金流量分析（二） －现金流量模型 经营 投资 筹资 现金净流量＝经营活动现金净流量＋投资活动现金净流量＋筹资活动现金净流量 风险分析评估主要工具及方法 财务分析（五） 现金流量分析（三） －对象（现金流量表） －纵向结构分析（流入、流出、净流量） －变化趋势分析（横向环比） －财务比率分析（现金流动负债比、现金到期债务比、现金负债总额比） 经营性净现金流量 投资性净现金流量 筹资性净现金流量 一般解释 ＋ ＋ ＋ 公司正在利用来自经营、出售资产和筹资形成的资金形成资金储备，寻找合适的购买对象 ＋ － － 公司正在利用来自经营活动产生的现金购置资产、偿债或向股东支付股利 ＋ ＋ － 公司正在利用来自经营活动、出售资产的现金进行偿债或分红 ＋ － ＋ 公司正在利用来自经营活动、借款（或股东投资）进行经营扩张 － ＋ ＋ 公司经营活动的现金流出现了问题，需通过变卖资产和借款或股东投资弥补资金短缺 － － ＋ 公司快速增长，但经营活动和投资形成的资金短缺，需通过借款或股东投资弥补资金缺口 － ＋ － 公司正在通过变卖资产来弥补经营活动、偿债或分红带来的资金亏空 － － － 公司正在使用资金储备弥补经营活动资金短缺、进行投资、偿债或支付股利 担保分析 贷款担保 是指为提高贷款偿还的可能性，降低银 行资金损失的风险，由借款人或第三人对贷 款本息的偿还提供的一种附加的保障。一旦 债务人未按期或按约定偿还贷款本息时，银 行可以通过执行担保来收回贷款本息。 有关贷款担保的两个重要原则 1、贷款的担保不能取代借款人的信用状况 2、贷款的担保并不一定能确保贷款得以偿还 担保的种类 《担保法》规定的五种担保形式: 保证、抵押、质押、定金、留置 银行常用的担保方式是前三种 抵押担保的定义 指债务人或者第三人以其确定的财产不转移占有，将该财产作为债权担保，当债务人不履行债务时，债权人有权依法对该财产折价或拍卖、变卖的价款优先受偿的担保方式。 抵押物必须符合法律法规要求 《担保法》第34条规定可以作为贷款抵押物的财产： 抵押人所有的房屋和其他地上定着物； 抵押人所有的机器、交通运输工具和其他财产； 抵押人依法有权处分的国有的土地使用权、房屋和其他地上定着物； 抵押人依法有权处分的国有的机器、交通运输工具和其他财产； 抵押人依法承包并经发包方同意的荒山、荒沟、荒丘、荒滩等荒地的土地使用权； 依法可以抵押的其他财产。 抵押物必须符合法律法规要求 《担保法》第34条规定不可以作为贷款抵押物的财产： 土地所有权； 耕地、宅基地、自留地、自留山等集体所有的土地使用权（法定可以抵押除外）； 学校、幼儿园、医院等以公益为目的的事业单位、社会团体的教育设施、医疗卫生设施和其他社会公益设施； 所有权、使用权或者有争议的财产； 依法被查封、扣押、监管的财产； 依法不得抵押的其他财产。 质押 1）定义 2）法律许可的权利质押的质物 3）质押与抵押的区别 质押的定义 质押是指借款人或者第三人将动产或权利凭证作为质物交付给贷款人占有，以该动产或权利作为债权的担保，当借款人不履行债务时，贷款人可以与出质人协议将质物折价，也可以拍卖、变卖该动产或权利的价款优先受偿的一种担保方式。 可分为动产质押和权利质押。 法律许可的权利质押的质物 汇票、支票、本票、债券、存单、仓单、提单 依法可以转让的股份、股票； 依法可以转让的商标专用权、专利权、著作权中的财产权； 依法可以质押的其他权利。 质押与抵押的区别 贷款担保物的占有是否转移不同。 贷款担保物的种类不同。 贷款担保合同的生效时间不同。 重复设置担保权发生可