公司财务管理制度248215178.docVIP

PAGE PAGE 1 公司财务管理制度 第一章? 总? 则 第一条 为了进一步加强和规范公司财务管理工作，及时、准确、完整地记载、反映公司财务状况，提供真实、可靠的财务资料，结合公司业务特点和管理要求，特制定本规定。 第二条 本规定依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国合同法》、《事业单位会计制度》、《事业单位财务规则》、《政府财务管理规定》等有关财务法规、制度制定。 ?第三条 本规定目标： ????1、堵塞漏洞、消除隐患，保护单位资金和财产的安全、完整。 ??? 2、规范单位会计行为，保证会计资料真实、可靠、完整。 ??? 3、确保国家有关法律法规和单位内部规章制度的贯彻执行。 第四条 建立货币资金业务的岗位责任制，明确岗位的职责、权限，确保办理货币资金业务的不相容岗位相互分离、制约和监督。 1、出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、支出、费用、债权、债务账目的登记及财务专用章。 2、不得由一人办理货币资金业务的全过程。 第五条 单位应当按照规定的程序办理货币资金支付业务。对不符合要求或不合法的业务，财务人员有权拒绝办理。 第六条 单位取得的货币资金收入应及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账。 第二章 现金管理 第七条 财务应当加强库存现金限额的管理，核定的库存限额不得超过1000元，超过库存限额的现金应及时交存银行。 第八条 应当加强现金的管理，明确