应收账款融资培训(小企业).pptVIP

2003年个人金融业务发展与创新 一、应收账款融资框架图 二、应收账款融资业务优势 摆脱传统担保方式的束缚，寻找新的业务切入点 通过账户监管，控制企业现金流 掌握定价主动权，提高中间业务收入 三、寻找应收账款融资的目标客户 通过本行的黄金客户，批量营销其各级供应商的应收账款融资业务 区域经济龙头企业的配套供应商 其他优质企业（如贷款企业资信等级评估2A级以上企业）的供货商 政府、医院采购项目 …… 四、案例分析 1、方案背景 （1）企业情况 卖方（融资申请人）：X市XX汽车线束有限公司 买方（付款人）：X市XX汽车有限公司 （2）银企合作关系 卖方在我行结算往来多年 所有不动产已抵押给其他银行 销售增长计划提出新的流动资金需求 四、案例分析（续） 1、方案背景（续） （3）买卖双方交易流程概述 买卖双方签订《框架协议》、《国产零部件和材料采购条款》，确定采购商品及其价格； 卖方每月底从XX汽车与供货商之间的电子商务平台上下载《交货计划》，确定下月的交货时间与交货数量； 卖方每日发货，逐笔出具《提货单》。买方在《提货单》盖章进行收货确认；如有退货情况，则出具《退货单》； 卖方根据买方盖章确认的《提货单》每周一次向买方开具发票； 买方每月付款一次。凡卖方于每月20日前开具的发票，买方大部分于当月底付款，其余部分于下月底支付； 卖方下载买方的《支付通知》进行核对。 四、案例分析（续） 思考： 如何设计提供融资方案？ 四、案例分析（续） 2、融资框架 四、案例分析（续） 3、融资条件 （1）对应该买方的所有合格应收账款均转让给我行，并经买方书面确认债权转让事项。 （2）我行受让的应收账款须符合以下条件： 已经买方确认收货 卖方开具以买方为抬头的增值税发票 发票尚未到期并未发生争议 （3）凡卖方发票出具日的下月底尚未支付的逾期发票、发生争议的发票均须在受让的应收账款余额中扣除。 （4）卖方在我行开立应收账款融资监管账户。该帐户为买方付款的唯一入帐账户，并经买方确认。由我行在每次的收入款中先根据额度控制原则扣除融资还款，余额划入卖方账户。 四、案例分析（续） 4、额度控制原则 （1）放款 卖方向我行提交发票后，根据应收账款余额（发票余额）与融资比例计算融资金额，发放融资款； 如卖方补充提交新开立的发票，我行可以在额度内按照融资比例增加融资。 （2）还款 每次收到买方支付款项，根据变化后的应收账款余额重新测算融资金额，对收到的款项作相应的还款、划款处理，保持75%的融资比例。 四、案例分析（续） 还款举例：当前应收账款余额为5000万元，融资余额为3000万元（最高融资余额不超过应收账款融资额度）。 情况1：本月底收到买方支付货款2000万元。 应收账款余额：5000-2000=3000万元。 新的融资金额：3000万元*75%=2250万元。 则：750万元（3000-2250）归还融资款，余款1250万元（2000-750）划入卖方账户。 情况2：本月底收到买方支付货款1000万元。 应收账款余额：5000-1000=4000万元。 新的融资金额应为4000万元*75%=3000万元。 则：融资余额不变，1000万元货款全部划入卖方账户。 四、案例分析（续） （3）调整 每次因逾期、争议发票或其他任何原因导致应收账款余额下降时，必须按照75%的融资比例重新测算融资金额并作相应下调。 四、案例分析（续） 5、应收账款融资操作流程 （1）卖方在我行开立应收账款融资监管账户； （2）审批通过后经办行与卖方签订《应收账款融资协议》； （3）卖方向买方出具《应收帐款债权转让通知书》，并取得买方的书面回执确认提交我行； （4）卖方须于每次发票出具日后的5个工作日内向经办行转让发票项下的应收账款，并需提交以下材料，由经办行进行审核确认： 《应收帐款转让明细表》 转让的发票复印件 经买方确认收货的提货单复印件 出运货物对应的合同或协议 四、案例分析（续） （5）卖方每次向我行申请放款需提交《应收账款融资提款申请书》，经办行按照融资比例计算融资金额并发放融资款； （6）每次收款时按照额度控制原则进行款项处理； （7）经办行建立《应收账款融资业务台账》，登记每张发票的融资、付款等情况； （8）出现逾期发票、发生争议的发票，经办行应向卖方出具《应收帐款反转让通知》并抄送买方，将该笔债权转回给卖方，并在受让的应收账款余额中作相应扣减。 四、案例分析（续） （9）经办行应每月一次赴卖方公司实地检查卖方的发票、提货单、买方交货时间表、支付通知等资料的原件，并与业务台帐做核对。对于买卖双方新增的框架协议等合同文本应及时收取副本留存。 （10）经办行应重点关注应收账款异常情况变动，根据情况作额度调