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日本中小企业信用担保机制对我国借鉴及启示【摘要】在全球经济复苏趋势尚不明朗的环境下,我国虽然实施了适度宽松的货币政策,但大批中小企业仍存在融资难的问题,以至于面临倒闭的风险,局部地区失业也大幅增加。而制约我国中小企业健康发展的根源就在于缺乏行之有效的融资信用担保体系。本文从我国中小企业信用担保机制角度出发,结合日本最早建立的信用担保机制,借鉴其经验,依据我国现阶段的特殊国情,提出针对我国中小企业信用担保机制的改进建议。 【关键词】信用担保机制 日本模式 借鉴 启示 我国中小企业在国内企业中占到99%,不仅增加了国家的税收并且解决了大量的就业问题,对GDP的增长有着巨大的贡献,同时对构建和谐社会发挥着重大作用。然而,在中小企业逐渐带动国民经济蓬勃发展的同时,融资以及贷款担保问题始终是阻碍其发展的重要难关。其中,信用担保机制的建设与完善又是缓解融资难现象的先决条件,乃是重中之重。日本作为亚洲最早建立信用担保体系并且发展日趋成熟的国家之一,具有近70年的完善信用担保体系的历史经验,分析日本中小企业信用担保体系的做法和特征对于完善我国中小企业的担保机制和进一步解决我国中小企业的融资难问题具有一定的借鉴意义。 一、日本中小企业信用担保体系的特征 日本是较早建立中小企业信用保证体系的国家,日本政府对中小企业的融资予以高度重视,并且颁布法律法规加以肯定。健全的信用担保法律制度体系是日本信用担保机构高效、有序发展的保证。概括而言,日本中小企业信用担保体系具有如下特征。 1、立法先行是日本发展担保体系的首要举措 日本早在1950年颁布了《小企业信用保险法》,奠定了中小企业信用担保体系的法律基础。在1953年颁布了《中小企业信用保证协会法》,明确了中小企业信用部门的职能和作用,以及担保的规则。继而在1958年又颁布了《中小企业信用保险公库法》,设立了中小企业信用保险公库(现为中小企业综合事业团),进一步支撑完善法规,为其分担风险。1963 年通过了纲领性法规――《中小企业基本法》。至今,已经有30 多部法律法规在施行,做到了“每建立一个中小企业机构就有一部法律颁布成为其依据”,形成了健全的法律保障体系,为中小企业的信用担保现代化发展提供了良好的法制环境。 2、两级信用担保体系分别是信用保险公库和信用保证协会 日本在中小企业信用保证方面,制定了信用担保制度加以扶持。日本实行中央中小企业信用保险公库和地方信用保证协会两级担保制度结构体系。地方信用保证协会以非营利为目的,旨在对中小企业提供公共信用保证,并由中央中小企业信用保险公库对地方信用保证协会进行保险,保险比率为一。这种信用保证制度与信用保险制度的结合不仅在中小企业、担保机构和信用保险公库之间形成了环环相扣的双重保护,而且分散了担保机构承担的担保风险,共同担负起为中小企业融资提供担保的职责。形成了独具日本特色的中小企业双重担保机制。 3、担保机构的资金来源多元化 担保体系资金来源方面,日本政府建立的中小企业保险公库以政府财政划拨资金为主,联合银行、大企业等资金所成立, 这是担保机构的最高层,主要是为中小企业信用担保协会提供再担保。地方信用保证协会的资金一部分由中小企业金融公库、地方政府、公共社团和金融机构捐助,其中金融机构的捐助资金较大;另一部分是借入资金,主要由信用保险公库和地方财政以低息借给信用保证协会。从外部资金的组成来看,日本信用保证协会的资本金的构成结构为:国家占59%,地方政府占24%,金融机构占17%。也即国家和地方政府占83%,公共资金在外部资金中所占比例很大。这使信用担保机构资金来源实行多元化投入,进一步缓解了中小企业资金供应链问题,更是日本独具特色的信用补全制度。 4、信用担保对象明确且担保费率低 根据日本信用保证协会的内容条款,其准确清晰地将信用担保对象规定为:符合中小企业标准;符合国家产业政策;具有经营实绩的企业。显而易见,日本中小企业享受信用担保的条件极为宽松。另一方面,担保费率是担保活动的最要参考指标,直接影响到信用担保的覆盖率。日本官方公布的基本费率是上限,目前法定基本费率为1.3%。一般一个企业的信用保证限额为2亿日元,根据企业的不同规定作具体规定。承保金额的法定最高限额为基本财产的60倍,最低为35倍。 5、损失补偿金补助制度十分完善 为保障信用担保制度体系正常运行,日本还建立了损失补偿金补助制度。《中小企业信用保险公库法》规定信用保险公库只赔付信用保证协会70%~80%的保险金,一旦出现代位清偿,信用保证协会将承担20%~30%的保证责任。因而政府补助的损失补偿金为预期不能收回的权益的30%。日本信用保证协会对承保项目不是全额担保,而是根据贷款规模和期限进行一定比例的担保,在担保