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摘要 X 城市商业银行内部控制评价及改进 摘要 在所有的行业中，银行业面临的风险无疑是最高的，所以，银行必须做好风险防控 工作。良好的内部控制能有效规避银行出经营风险，因此内控机制的构建是银行监管工 作的重点。历经十几年的成长，城市商业银行对于本地区以及附近地区的经济发展发挥 着越来越重要的作用。与此同时为了银行业的健康成长，必须加强内控机制的构建，对 潜在风险提前防范。为了有效地识别风险从而采取措施防范风险，我们不仅要着手于内 部控制的制度建设，更需要全面客观的对银行内部控制的现状进行评价，评价结果不仅 能揭示现行内控制度的执行的不足之处，还能发现现有内部控制制度的改进方向。 本文的研究样本是X 市城市商业银行,以COSO 内部控制框架、《企业内部控制应用 指引》、《商业银行内控指引》为理论基础设计了内容详实的调查问卷，并通过对内部 资料的研究和对员工的进行问卷调查得到数据，通过对数据的定性和定量分析，在整体 上对该行的内控机制进行评价，从中发现了一些问题。根据相关资料和管理经验，针对 该行存在的内控问题提出了可行性的改进建议。 希望本文的研究成果有助于该行加强内部控制机制的建设，从而改善经营，加快发 展。同时希望本文的研究内容和结论能够对整个行业尤其是城市商业银行的内部控制改 进提供一些可以借鉴的选择，有利于其他银行内控机制的构建，帮助其健康高效地成长。 关键词:银行；风险防范；内控制度 I ABSTRACT Internal Control Construction Study of X City Commerical Bank ABSTRACT In all industries, Banks obviously face very high risks, so they must do a good job in risk prevention and control work, of which internal control is a necessary and effective means to circumvent the risk of bank management, so the construction of internal control mechanism is the focus of the bank regulation. After a dozen years of growth, city commercial banks have played an increasingly important role in the region and nearby regions economic development. At the same time, for their healthy growth, we must strengthen the construction of internal control mechanism, guarding the potential risks in advance. The study sample of this paper is X City Commercial Bank, one representative of the industry. Based on the research of the internal data and visits to the bank staff, some valuable data are obtained, through qualitative and quantitative analysis of the data, with the master of the banks whole internal control mechani