第二部分移民工程项目内部控制 - 湖南移民网.pptVIP

经济合同控制 （1）单位应当建立与经济合同相关的授权批准制度，严禁未经授权擅自以单位名义对外签订经济合同；严禁违反相关规定签订担保、投资和借贷合同。　单位采购业务应当订立经济合同。 （2）对于影响重大、涉及较高专业技术或法律关系复杂的合同，单位应当组织法律、技术、财会等专业人员参与谈判，必要时可聘请外部专家参与相关工作。 （3）合同履行过程中，因对方或单位自身原因导致可能无法按时履行的，应当 及时采取应对措施，并向单位有关负责人汇报。单位财会部门应当根据经济合同条款办理结算业务。未按经济合同条款履约的，或应签订书面经济合同而未签订的，或验收未通过的业务，财会部门有权拒绝付款，并及时向单位有关负责人报告。 （4）合同副本应当交存单位财会部门备案。单位应当定期对合同进行统计、分类和归档，详细登记合同的订立、履行和变更情况，实行合同的全过程封闭管理。 （5）单位应当加强经济合同纠纷控制。经济合同发生纠纷的，应当在规定时效内与对方协商谈判并向单位有关负责人报告。 移民管理部门内部控制重点 明确岗位职责及分工，确保不相容岗位相互分离、制约和监督； 实行关键岗位和部门负责人轮岗，不具备轮岗条件的，采取专项审计措施； 建立风险定期评估机制，对存在的风险进行全面、系统和客观评估； 加强对项目计划编制、审批、执行和项目实施管理内部控制。 总 结 1、内部控制是保证单位经济活动合法合规