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因特殊原因经费超出预计费用的申请 篇一：费用管理规定(例) 费用管理规定 第一章 总则 第一条 为了加强对平大境界有限责任公司费用支出的管理，本着节约开支、提高效益、理 顺关系、明确职责的原则，制定本规定。 第二条 费用开支标准及审批权限由平大境界公司财务部拟制，报经平大境界公司股东会审 核批准后，由公司总经理签署下发执行。 第三条 本规定适用于平大境界公司所有正式员工（包括试用期员工）的各项费用性支出。 第四条 如遇公司有特殊规定的费用项目或报销流程，按照平大境界公司的统一要求审批、 备案、执行等。 第二章 费用预算 第五条 公司内各费用单位应严格以《预算管理办法》为要求，制定本单位费用预算，报预 算管理委员会审核，最终经董事审长批后下发执行。 第六条 各预算单位应严格以本单位费用预算额度为限进行各项费用支出。费用支出将结合 《预算管理办法》以及相应考核制度进行科学、合理的考核。 第三章 费用支出及审批流程 第七条 按照内部控制的要求，费用支出实行二级审批原则，即费用在支出前须在业务层面 和财务层面分别经过两级审核审批才能对外付出。具体职责和分工如下： 一 、业务部门的审核。 费用支出先由业务部门负责人就其真实性、必要性进行审核。 二 、财务部门的审核。 费用支出经业务负责人审核后，再由会计对其发票的真实性进行复核、并对是否预算内、是否符合相关管理规定等进行审核并签署审核意见，并按费用支出的审批权限报财务总监审核；公司经理对财务总监的审核结果进行监督和确认，并最终审批支出。 第八条 费用支出的审批权限及流程（详见相关规定） 一 、一般审批权限及流程 审批原则：二级审批制度。总监（含）以下级别员工在费用报销和款项借出前，在本部门和财务部均至少要经两级负责人员的审核审批，其中业务部门具有审核审批权的为总监级（含）以上领导，财务部的审核审批人分别为会计和总监级（含） 以上主管财务领导。总经理（含）以上级别员工在费用报销和款项借出前，需经董事长或公司分管领导，公司财务总监审核审批。 二、特殊审批权限及流程 特殊审批权限及流程适用于因特殊原因发生的、超出费用管理一般规定之外的各 项支出的审批。需要特殊审批的费用须由申请人书面或邮件写明特殊费用发生的详尽原因，由各业务审批人逐一签批后交给会计，会计凭书面或邮件的说明审核继续进行报销的审核。 第九条 费用借款 一 、严格执行“前款不清，后款不借”的原则。 二 、所有借款均挂借款人名下，并在借款使用后及时偿还或报销。 三 、借款时由借款人填写纸面借款单，按费用支出流程审核、审批后执行。 四、每月15日前，财务部将通过邮件方式通知上月末有欠款的员工归还欠款。原则上在 通知的当月，所有员工必须将个人借款还清；否则财务部将知会人力资源部，在发放次月工资时扣发欠款部分。 五、公司员工在离司或转岗时应到财务部清理借款后才能办理有关手续。 第十条 费用报销 一、除支付工资和支付个人劳务费用外，必须凭真实、合法发票报销。 （一）物资采购和领用 1、生产和销售用的物资统一由销售部办理； 2、符合固定资产条件的物料按照会计法规中相关固定资产管理规定进行管理； 3、除以上两类以外的其他物料采购和领用，包括市场物料和研发物料等,报销时须提供采购清单，领用出库单、发放签收单等相关单据。同时，应由主管部门建立收发存备查簿，明确物料保管责任人，每月定期盘点，财务不定期监盘。如果物料形态发生改变影响价值，需要及时登记更新。 （二）会议费报销 1、需提供会议费发票和会议日程安排和费用计划。异地会议，单次参与人数在3人以上， 10人以下的，还应提供平大境界公司总经理备案；单次参与人数在10人以上的，经平大境界公司总经理审批后，还应提供董事长或公司办公室的备案。 2、装修费报销，除提供真实、合法的装修费发票外，还需提供装修合同。 3、运输费报销，除提供运费发票外，还需提供运输合同和收货方签收单。 4、销售服务费报销，对于以现金方式兑现的店面服务费、促销服务费，除提供发票外， 还需提供服务合同； （以上提到的各种单据资料，均为履行费用支出审批手续不可或缺的组成部分。） 二、员工的日常费用原则上应在发生当月报销，差旅费在员工出差返回的一周内报销。特殊情况导致费用未按时报销的，须经总经理或授权人特批后才予以报销。 三、各种税款及行政经费的返还款，按“帐内管理，先审批后使用”的原则：收到时须及时入账，单独核算；使用时按规定流程审核审批后方可执行。 第四章 关于市内交通费的规定 第十一条 市内交通费是指公司员工在工作时间因公外出办事或加班（加班情形的认定以人 力资源部相关规定为准）乘坐交通工具而发生的交通费