浙江医药股份有限公司内部控制缺陷认定标准.pdfVIP

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2017-09-07 发布于天津
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浙江医药股份有限公司内部控制缺陷认定标准.pdf

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浙江医药股份有限公司内部控制缺陷认定标准为贯彻实施财政部证监会等五部委颁发的企业内部控制基本规范企业内部控制配套指引建立健全公司内部控制制度及时发现并防范公司经营中存在的风险保证公司经营管理合法合规资产安全财务报告及相关信息真实完整提高公司的经营管理水平和风险防范能力促进公司战略目标的实现和可持续发展结合公司经营特点和环境特制定本认定标准一内部控制缺陷的分类按照内部控制缺陷的成因或来源公司将内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷两类设计缺陷缺少为实现控制目标所必需的控制或者现有控制设计不适当即使正常

浙江医药股份有限公司内部控制缺陷认定标准为贯彻实施财政部、证监会等五部委颁发的《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》，建立健全公司内部控制制度，及时发现并防范公司经营中存在的风险，保证公司经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高公司的经营管理水平和风险防范能力，促进公司战略目标的实现和可持续发展，结合公司经营特点和环境，特制定本认定标准：一、内部控制缺陷的分类 1、按照内部控制缺陷的成因或来源，公司将内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷两类：（1）设计缺陷：缺少为实现控制