财务工作流程概要1.doc

南江小河职业中学会计专业 财务工作流程目 ? 录一、出纳岗工作流程……………………………………………………2-7二、销售费用岗工作流程………………………………………………8-13三、管理费用岗工作流程…………………………………………….14-19四、固定资产岗工作流程…………………………………………….20-25五、材料审核岗工作流程…………………………………………….26-33六、成本核算岗工作流程…………………………………………….34-41七、销售核算岗工作流程……………………………………………42-45八、工资福利岗工作流程……………………………………………46-53九、税务岗工作流程.…………………………………………………54-57 十、内部审计岗工作流程.……………………………………………58-66十一、主管岗工作流程.………………………………………………67-71 岗位一 出纳岗工作流程 任务一 现金收付 子任务二、付现  任务二 银行存款收付 子任务二、银付  岗位二 销售费用岗工作流程 任务一 部门日常费用 任务二、办事处费用  任务三 广告费用 岗位三 管理费用岗工作流程 任务一 部门日常费用 任务二、任务二 资金付出  任务三 特殊费用核算 任务三 广告费用 岗位四、固定资产核算岗工作流程 任务一 固定资产 任务二 资金付出  任务三 特殊费用核算 任务二 在建工程 任务三 广告费用 岗位五、材料审核岗工作流程任务一材料采购报账 任务二 采购付款 任务二 采购付款任务二、任务二 资金付出  任务三 审核仓库明细账 任务三 广告费用 任务四 力资费  任务五 管理性工作 岗位六、生产成本核算岗工作流程 生产成本核算流程框架 费用核算 ? 费用归集与分配 ? 产品成本核算 ? 产成品入库 ? ? 产成品发出日常费用 ? ? ?生产费用? ? ? ? ? ? 质保费用 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 医药库 ? ? ? ? 中转库? ? ? ? ? ? 制造费用? ? ? ? 半成品 产成品 ? 工资提取 ? ? ?人工费用????? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 返工? ? ? ? ? ? ? ?? ? ? ? ? ? ? ? 塑料库材料发出 ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 自制材料 ? ? ? ? 费用产成品发出 ? ?材料费用? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? 在产品 ? ? ? ?材料? （二）生产部门日常费用报销 （三）其他核算  （四）制造费用及辅助生产归集与分配 （五）生产成本核算 任务三 广告费用 岗位七、销售核算岗工作流程 （一）流程框架 （二）库存商品核算 （三）发出商品的核算 （四）退货的核算  （五）主营业务收入核算  （六）主营业务成本核算 (七）回款的核算 （八）编制产品销售利润表 （九）管理性工作 （十）工作要求 岗位八、工资福利岗位工作流程 （一）工资发放 任务二、任务二 资金付出  任务二 在建工程  （二）工资分配 （三）福利性费用支出审核行政事务部签批的托幼费、学杂费、医药费及党群部签批困难补助等支出——→编制记账凭证借：应付福利——相关明细科目? 贷：现金 ? ? ? ? ——→传出纳岗 （四）长期服务金1、长期服务金本金 2、长期服务金奖励金的滚存与支付 （五）公积金管理 （六）管理性工作 （七）工作要求 岗位九、税务岗工作流程 （一）抄税 （二）抵扣 任务二、任务二 资金付出 （三）申报税款  任务三 特殊费用核算 （四）代办出口退税相关手续 （五）税款交纳 （六）发票的领购及使用 （七）管理性工作 （八）工作要求 岗位十、内部审计岗工作流程（一）资产审计  任务三 特殊费用核算 任务二 在建工程  （二）、收入、成本与费用审计 ? ? ? （三）、利润审计 （四）管理性工作 （五）工作要求 岗位十一、主管岗工作流程任务一、月末结转及提取相关税金 任务二、任务二 资金付出 （二）复核会计凭证  （三）编制以及出具会计报表  （四）编制以及出具会计报表附注?? （五）编制快报 （六）