财务部《国内出差及费用报销管理制度》20160513V1.1.docVIP

目 录 前 言 II 1 范围 1 2 规范性引用文件 1 3 总则 1 4 内容 1 5 附则 10 前 言 本文件名称为“国内出差及费用报销管理制度” 本文件由重庆AAAAAAAA有限公司提出 本文件由重庆AAAAAAAA有限公司财务部归口 本文件由重庆AAAAAAAA有限公司财务部起草 本文件起草人： 本文件评审人：各部总监 本文件批准人： 文件修改信息 文件名称 国内出差及费用报销管理制度 文件编号 序号 版本 修改原因 修改人 生效日期 备注 1 V1.1 原制度规定的内容不完善 李忠 2016.05.13 2 3 4 5 国内出差及费用报销管理制度 范围 适用于重庆AAAAAAAA有限公司及分、子机构人员出差及费用报销管理。 规范性引用文件 下列文件中的条款通过本标准的引用而成为本标准的条款。凡是注日期的引用文件，其随后所有的修改单（不包括勘误的内容）或修订版均不适用于本标准。凡是不注日期的引用文件，其最新版本适用于本标准。 总则 根据公司管理及信息化的需要，本着“简单、节约、有效”的原则，特制定差旅费及杂项报销管理制度。 内容 出差申请审批程序及流程 职级 CEO O级 总监 主管 出差人 备注 组员 ▲ ▲ 主管 ▲ ▲ 总监 ▲ ▲ O级 ▲ ▲ 备注：“▲”指审核。上表横排职级为审批职级，首列职级为出差人职级。 凡出差人员，出差前须先填写《出差申请单》或其他形式（如邮箱、微信、QQ、易宠平台等）电子备案并获得审批，报销时需持《出差申请单》或电子备案资料到财务部按公司规定标准进行差旅费报销，否则出差后差旅费不予报销。 因个人私事产生的差旅费，非经公司CEO事前特批（意见为：同意报销费用），一律不予报销。 市内出差可以口头或者他形式（如邮箱、微信、QQ、易宠平台等）给直接上级沟通并许可即可，无需填写《出差申请单》或其他形式电子备案报批。 出差费用借支 因公出差时可以借差旅费，预借差旅费的内容包括车船费、住宿费、出差补助等。 出差结束后，出差人应在报销规定时限内办理差旅费报销手续，及时冲销出差借款。对报销不足的部分欠款应同时归还。对前欠未清的，原则上不允许再借款。 出差范围界定 市内出差：指公司或者分支机构驻地所在城市，包含城市副中心。如本城市所辖郊县（市）出差且当日可返回公司或者分子机构驻地的情形亦属于市内出差。 国内出差：指垮省区出差或本城市所辖郊县（市）出差且当日不能返回公司或者分子机构驻地。 出差时间界定 计算出差起程、返回的时间，以交通票据上的记录为准（以机票或车票标注时间为准，以下同）。机票或车票是出差报销的原始依据。如机票或车票已报销，出差人需用复印件作为附件。 标准出差日计算 ⑴ 出发当日的标准出差日计算 ⑵ 返回当日的标准出差日计算 ⑶ 出差途中除因病或遇意外灾害，或因工作实际需要，通过电话请示核准延长滞留外，不得因私事或借故延长出差时间。 交通工具乘坐标准 交通工具 组员 主管 总监 O级 CEO 飞机 经济舱 经济舱 经济舱 经济舱 据实选择 火车 硬卧/硬座 硬卧/硬座 硬卧/硬座 硬卧 高铁 二等座 二等座 二等座 二等座 动车 二等座 二等座 二等座 二等座 轮船 三等舱 三等舱 二等舱 二等舱 长途汽车 按实报销 按实报销 按实报销 按实报销 市内出租车 经同意按实报销 经同意按实报销 按实报销 按实报销 备注： ① 上表属于交通工具参考选乘标准。 ② 普通出差业务发生时，根据“费用孰低原则”选乘交通工具。 ③ 出差业务较紧急和重要时，根据“时间效率孰高原则”，出差车程12小时内可选乘火车或动车；车程12小时以上可选乘高铁或飞机（选乘飞机需提前报备至行政部，以便行政部提前统一订票）。 ④ 市内出差，按公交车、动车费用标准凭票据实报销。特殊情况，经直接领导同意，可选乘出租车并凭票据实报销。 ⑤ 出差人员往返机场的交通费据实报销，但只限机场大巴或地铁交通费，不报销出租车费（起飞时间早于7：00、降落时间晚于22：00，在公司无法提供小车接送服务的情况下，可报销出租车费）。 ⑥ 出差期间，事先经主管领导批准就近回家省亲办事的，除出差直线车、船费外，绕道多开支部分由个人自理，如绕道车、船费低于直线车、船费，凭车船票按实报销。 出差补助标准 出差补助是指公司在职职员因公出差期间给与的交通补助和伙食补助费用。 出差补助是按照标准出差日和补助标准计算，按规定标准包干使用。 补助标准 补助项目 特区 直辖市 省会城市 其他 备注 交通补助 50 50 30 30 元/天 伙食补助 50 50 30 30 元/天 备注：不含港澳台地区。 ① 伙