公司费用报销管理制度.doc..docVIP

公司费用报销管理 第一章总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司报销,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将报销分为差旅费、通讯费等 第三条：本制度适用公司。 第二章费用报销制度及流程 ： 1、报 发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和注册的名称一致，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的5%）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销； 。 第条：费用报销基本流程： ：差旅费报销 1、2.1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担。 2.2、出差期间招待客户需要事先经同意后方可报销招待费，回来后补办申请。 2.出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 报销差旅费必须在回公司天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。 ：业务招待费招待费包括因公请客的餐费、礼品费、旅游费、赠送商品、赠送返利卡开支等。 各部门因公招待必须事先申请批准，如有特殊原因，必须事先电话请示批准，原则上不允许先斩后奏。参与招待活动的人员中（总经理除外），以最高级别的人员为报 销申请人，不得指定下级人员提出申请并自已审批报销。 4、其它非公招待客人一律个人承担 费用审批管理 第条：费用审批管理 公司所有货币资金审批权限公司。 外出时可以指定授权人（电话授权），公司财务负责人核，对不符合公司财务制度的单据，有权拒绝，回来后要立即补办手续。 审批人应当根据上述货币资金授权批准权限的规定，严格在授权范围内进行审批，不得超越审批范围。 报销人私舞弊、弄虚作假，对违规违纪金额不予报销对已经报销的，除退回违规报销金额外，同时对报销人予以违规报销金额—5倍的罚款，情节严重者一律开除并做进一步处理。 审核人、审批人在资料不全、原始凭证不充分、项目不真实的情况下签准予报销的，对审核人及审批人予以违规报销金额10%--50%的罚款。 财务人员在收到报销单据后应审核报销单据是否填写、粘贴规范，是否经过有效批准，所附是否合法合规等，对符合要求的报销单据应及时交与出纳付款，对不符合要求的应退回报销人并向报销人说明退回理由。 出纳收到报销单后应检查部门负责人、公司、会计签名是否齐全，对审批手续齐全的报销单据应及时给予报销，对于不符合审批手续的报销单出纳有权拒绝报销或付款。 第章附 第条：本制度生效，修改。 第条：各可据自身情况在制度的框架内，制定费用报销制度，但需报送审批备案后方能生效。 ----------------------------精品word文档 值得下载 值得拥有---------------------------------------------- ---------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 财务负责 人审批 会计审核报销凭证 经办人 签字 出纳审核 并付款 审批 部门负责人 审批签字 经办人填 写报销单 2