专卖管理师内部监管篇.pptVIP

第二节 内部专卖管理监督长效机制建设 三、专卖内管制度建设 （一）专卖内管制度体系 １、专卖内管工作制度 　　专卖内管工作制度是指引专卖内管部门履行职能，指导专卖内管工作开展的工作制度。由同级专卖内管部门牵头制定，并监督落实。 （１）制定制度的基本要求： １）合法性 ２）完整性 ３）准确性 ４）统一性 ５）适用性 (２)当前常用的专卖内管工作制度 １）专卖内管教育培训制度 ２）专卖内管定期检查制度 ３）专卖内管工作报告制度 ４）专卖内管案件查处制度 ５）专卖内管案件移送制度 ６）专卖内管举报监督制度 ７）专卖内管责任追究制度 ８）专卖内管考核制度 第二节 内部专卖管理监督长效机制建设 三、专卖内管制度建设 （一）专卖内管制度体系 ２、企业内控制度 （１）专卖内管部门参与企业内控制度建设的方式 １）参与企业内控制度的审核制定 ２）检查企业内控制度的执行情况 ３）提出修改完善企业内控制度的意见 （２）行业内各类生产经营企业常用内控制度 《卷烟销售大户管理办法》、《客户经理行为规范》、《专卖品仓储管理办法》、《烟叶仓储管理办法》 第二节 内部专卖管理监督长效机制建设 三、专卖内管制度建设 （二）加强专卖内管制度建设的方法 １、完善各项制度 ２、加强制度的宣教 ３、提升制度执行力（３点） １）建立制度执行的监督机制 ２）建立制度执行的考核机制 ３）建立制度执行的追究机制 第二节 内部专卖管理监督长效机制建设 四、内部专卖管理监督考核 （一）专卖内管考核概述 　专卖内管考核是指对专卖内管工作开展情况和企业规范经营情况进行的考核工作。包含两种方式： 　　１、上级单位对下级单位专卖内管工作开展情况和规范经营情况的考核（自上而下考核） 　　２、单位内部对同级部门和工作人员的专卖内管考核（同级部门） 第二节 内部专卖管理监督长效机制建设 四、内部专卖管理监督考核 （二）专卖内管考核内容（２点） １、专卖内管工作开展情况 　　机构建设、制度建设、定期工作、日常工作、同级监管、档案管理、问题整改、责任追究等问题 ２、内部专卖管理监督实际效果 　　通过对规范经营情况的检查和考核，来检验该单位或该单位属地烟草专卖局开展专卖内管工作的实际效果 第二节 内部专卖管理监督长效机制建设 四、内部专卖管理监督考核 （三）专卖内管考核的组织开展 １、考核方式：通常采取定期考核与日常考核相结合的方式进行 （１）定期考核的主要方法（４种） １）听取汇报 ２）查看工作痕迹、文件资料等 ３）检查生产经营部门规范经营情况 ４）询问相关人员 （２）日常考核　由上级局根据工作需要随时开展 ２、考核程序 （１）制定考核办法　　　（各级局）　 （２）组成考核工作组　　（内管部门） （３）开展实地考核　　　（检查组） （４）填写考核表格　　　（检查组）《内部专卖管理监督工作考核打分表》 （５）通报考核结果　　　（检查组） （６）发现问题的处理　　　（被检查单位） ３、提升专卖内管考核效果的办法 （１）通过考核树立良性导向 （２）严格运用考核结果 第四章 内部监管 内部监管 学习要点 1、烟草专卖品生产经营企业常见问题与定性 2、烟草专卖品生产经营企业常见问题的处理 3、专卖内管责任追究 4、专卖内管长效机制的概念、特征、内容及作用 5、专卖内管机构、人员建设 6、专卖内管制度体系建设 7、专卖内管监督与考核 第 一节问题定性及处理 一、常见问题问题与定性 应遵循三方面要求： 一是对查有实据的问题才能定性 二是对问题的定性一定要有依据 三是对同时违反两个以上规范要求情况的一个问题进行定性时，应遵循处理想像竞合行为的一般规则。同时应参考以下两个因素： （1）违反的规范中性质较严重的规范要求 （2）与该问题关系最紧密的规范要求 按照“性质较严重、关系最紧密”的原则处理竞合 第 一节问题定性及处理 （一）卷烟、雪茄烟生产企业常见问题定性 3-7-3 1、生产、计划、打（扫）码方面（3种） （1）无计划、码段生产卷烟：1）超计划生产卷烟;2）超月度进度生产卷烟;3）超备货计划生产卷烟;4）库存未打码卷烟 （2）“福、样、促、试”卷烟、雪茄烟未列入计划、未打码 （3）违反打、扫码规定 2、原料、辅料、烟草专用机械管理方面（7种） （1）从无资质单位购进烟草专卖品（《烟草专卖法实施条例》第65条，罚款） （2）无合同购进烟草专卖品 （3）委托无证单位加工烟草专卖品 （4）无合同委托加工烟草专卖品 （5）烟草专用机械大修管理不规范 （6）专卖品仓储管理不规范 （7)违规销售（调剂）烟草专卖品 3、卷烟销售方面（3种） （1）无合同销售卷烟 （2）非正常渠道销售卷烟（《烟草专卖法实施条例》第64条，罚款、没收违法所得） （3）违规促销卷烟：超过审批时间、范围、地域开展促销活动；