担保业务品种与案例分析及其风险.pptVIP

资产情况：2009年4月： 总资产：8790万元， 流动资产：8400万元，应收账款：990万元，预付账款：1420万元，存货：3220万元。 固定资产：350万元。 流动负债：7740万元，短期借款：0，应付账款：2040万元，预收账款：5420万元，其他应付款：200万元，长期负债：0， 所有者权益：1060万元 应收账款990万元为贸易和服务项目的应收未收款，比上一年底数2200万元下降了55%，账龄在一年以上的只占5%。 预付货款1420万元为采购设备的预付款，比上一年底数752万元上升了88%，账龄全部在一年以下。 存货3220万元比上年2730万元上升18%，库龄2年以下的占90%。 固定资产为一套公司购买的220平米的住宅房，用于员工宿舍。一辆别克轿车，为公司公务用车。 负债总额7740万元，比上年的9640万元下降了20%，全部为流动负债，没有银行负债。 应付账款2040万元，比上年3460万元下降了41%。 预收账款5420万元，比上年5550万元变化不大。 收入情况： 2008年主营业务收入为12442万元，全部为纳税收入。销售商品收入12442万元，技术咨询服务费及代理进出口手续费收入174万元。核对2008年纳税销售收入与增值税纳税申报表原件、营业税纳税申报表原件、增值税、营业税税收缴款书金额相符； 2009年1-4月份主营业务收入为333.78万元，全部为纳税收入。销售商品收入333.78万元，技术咨询服务费及代理进出口手续费收入249万元。核对2009年1-4月份纳税销售收入与增值税纳税申报表原件、营业税纳税申报表原件、增值税、营业税税收缴款书金额相符。 企业收入大部分在年度中后期确认。 申请担保情况 此次申请综合授信担保额度为7500万元，综合授信期限为3年，提款期为1年之内(在一年之内使用），授信担保类别包括： 银行保函，包括人民币或外币投标保函、履约保函、预付款保函，最高保函担保金额合人民币4200万； 信用证开证及其进口押汇，开证及其进口押汇总担保额度合人民币2000万元； 银行承兑汇票，最高担保额度人民币1000万元； 远期结售汇保证金担保300万。 综合授信行为北京某银行，担保公司提供连带责任的信用担保。保函由银行开给招标公司，实际受益人为业主；信用证开给国外设备供应商，银行承兑汇票开给国内设备供应商。 上述的担保品种是根据该公司担保需求的多样化特征，按照投标及中标后执行流程为其设计的一套组合担保产品，按照执行的先后顺序依次包括： 1）投标保函担保，用于投标前或投标同时； 2）履约保函担保，用于中标后的合同执行； 3）预付款保函担保，用于执行合同中申请预付款； 4）信用证开证担保，用于执行合同中需先行从国外进口设备开证； 5）进口押汇担保，用于进口开证时受益人只接受即期信用证的情况。通过即期信用证与进口押汇结合使用，为其提供了一个替代远期信用证的融资方式； 6）银行承兑汇票担保，用于中标项目中需要从国内采购产品或设备的情形； 7）远期结售汇保证金担保，用于国际援助贷款项目的中标合同执行后，企业为规避汇率风险而与银行所作的远期结汇交易。 反担保措施： 1、公司股东家庭无限连带责任。 2、房产抵押：公司和企业股东名下9套房产抵押，总面积1033平米，房产市场价值为1900万元。该反担保措施主要针对风险相对较高的银行承兑汇票、信用证开证及其进口押汇担保。 3、保证金： 采取根据不同担保品种的风险程度设定不同的比例方式： 1）银行保函担保保证金：投标保函担保免保证金；履约、预付款保函担保保证金15%； 2）远期结售汇保证金担保的保证金比例为20%。 3）银行承兑汇票、信用证开证及其进口押汇担保保证金比例为30%。考虑到此类保证金交给担保公司后，企业需自己筹备100%结清到期票据或押汇，资金压力较大，实际也增大担保风险。因此，应该规定在票据或押汇即将到期前可提前释放保证金，但要求如下： 企业提出申请，并提供即将到期的票据或押汇相应凭证，担保公司在企业将其余资金先行划入企业在银行开具的保证金账户后，批准将收取的保证金直接划入该保证金帐户； 企业将其余资金划入企业在银行开具的保证金帐户； 担保公司收到银行提供的企业已将该资金存入保证金帐户的对账单后，将原来收取的相对应的保证金直接划入企业在银行开具的保证金帐户； 票据或押汇结清后，企业或银行及时将结清凭证交给担保公司。 依据上述设定，假设7500万额度用满，因投标保函一