内部审计（李江涛）人福科技内部控制手册.pdf

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2017-07-09 发布于浙江
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武汉人福高科技产业股份有限公司内部控制手册（2009 版） 2009 年 07 月内部控制手册目录第一部分总则一、前言 5 1 编制《内部控制手册》的背景 5 2 《内部控制手册》遵循的基本原则 7 3 《内部控制手册》的适用范围 9 二、术语及定义 10 三、人福科技公司内部控制现状 12 1 人福科技公司控制环境 12 2 内部风险评价机制 14 3 全面预算管理，严格预算控制 14 4 信息管理 15 5 监督 15 四、《内部控制手册》业务流程格式 17 1 业务目标 17 2 业务风险 17 3 业务流程步骤与控制点 17 4 不相容职务/ 岗位 17 5 业务流程图表 18 6 相关制度目录 18 7 主要控制点相关资料 18 五、图示及标识 19 六、人福科技内控委员会及日常组织机构 20 七、《内部控制手册》生效、更新、监督与检查 21 2009·第一版第 1 页内部控制手册第二部分内部控制业务流程 A. 经营管理销售管理业务流程…………………………………………………………………………A·1 应收款项管理业务流程……………………………………………………………………A·2 物资采购供应业务流程……………………………………………………………………A·3 预算管理业务流程…………………………………………………………………………A·4 关联交易管理业务流程……………………………………………………………………A·5 担保管理业务流程…………………………………………………………………………A·6 B. 生产管理生产管理业务流程…………………………………………………………………………B·1 研究开发业务流程…………………………………………………………………………B·2 C. 资金管理资金管理业务流程…………………………………………………………………………C·1 借款管理业务流程…………………………………………………………………………C·2 股权筹资管理业务流程……………………………………………………………………C·3 募集资金管理业务流程……………………………………………………………………C·4 债券融资管理业务流程……………………………………………………………………C·5 D. 资产管理存货管理业务流程……………………………………………………