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第十章 保险经营环节 本章教学目的 1、掌握保险公司经营的特征和原则 2、掌握保险公司承保和投资业务管理的内容 3、明确保险公司财务管理的内容 4、了解财务报表分析 5、了解财务指标分析 本章结构 第一节 保险经营的特征与原则 一、保险经营的特征 1、保险经营活动是一种特殊的劳务活动 依赖于保险业务人员的专业素质 表现在保险企业的产品质量上 2、保险经营资产具有负债性 保险企业的经营资产相当部分来源于保险人所收取的保险费，而这些保险费正是保险企业对被保险人未来赔偿或给付责任的负债。 3、保险经营成本和利润计算具有特殊性 保险经营成本具有不确定性 保险企业的利润=保费收入－赔款－费用－税金－ 各项准备金 4、保险经营过程具有分散性和广泛性 保险经营的过程，既是风险大量集合过程，又是风险广泛分散过程 二、 保险经营的原则 1、 风险大量原则 保险人在可保风险的范围内，应根据自己的承保能力，争取承保尽可能多的风险和标的。 保险的经营过程实际上就是风险管理的过程 保险经营是以大数法则为基础的 扩大承保数量是保险企业提高经济效益的一个重要途径 2、风险选择原则 要求保险人充分认识、准确评价承保标 的的风险种类与风险程度，以及投保金额的 恰当与否，从而决定是否接受投保。 3、风险分