会计主管岗位制度..docVIP

会计主管岗位制度 在总经理的领导下，全面负责本企业会计机构的财务会计工作。 负责审核记账凭证（含所附原始凭证）的合法性、合规性、准确性。 ??审核是否正确运用会计科目及其科目对应关系。 、审核摘要填写是否规范、简明扼要。 、审核会计分录借金额是否平衡。 、审核记账凭证所附原始凭证附件数是否相符。 、审核登记总账和明细账是否遵守记账规则。 、审核运用更正错误的方法是否正确。 、审核会计报表的勾稽关系，表与表之间是否衔接。 、审核会计报表编制前的各项准备工作是否合规。?审核会计报表附注和财务情况说明书的合法性、真实性、完整性 ?负责组织和实施制订有财务管理和会计核算方面的管理制度和办法（如内部结算办法，财务管理若干规定，成本核算方法，原材料、在产品、产成品管理办法等）。 ??负责组织实施月、季、年度财力收支计划，层层落实与分解，并负责对执行的检查与分析、建议。 ??实行会计监督，严格维护财经纪律，对重要的财务收支业务应亲自作不定期的抽查和复审。 ?负责组织会计人员日常的政治和业务学习，支持财会人员依法行使职权。 ?负责检查各会计岗位履行职责的情况，及时提出指导意见。 ??负责对会计人员工作业绩进行考核和奖惩。 建立往来款项清算手续制。对应收应付，备用金等往来款项，要建立必要的清算制度，加强管理及时清算。 、对预借的差旅费，要督促及时办理报销手续，收回余额，不得拖欠，不准挪用，要按照规定开支标准，严格审查有关支出。 、按照单位和个人分别设置明细账。根据审核后凭证逐笔顺序登记，并经常核对余额，年终要抄列清单。并向领导或有关部门报告。 根据规定的会计科目，设置总账账户。按照采用的会计核算形式及时记账。月份终了，要编制总账科目余额表试算平衡，并与有关明细账核对，保证账账相符。 负责记账凭证的编号、整理、装订，集中保管。年终办完决算后，应将全年的会计资料收集齐全，分类排列，以便查阅，要归档的会计资料应按规定及时整理归档。 2、负责保管预留银行印鉴中的任一枚印鉴（如支票专用章或出纳员私章）。 、严格 按币种和账号分开设置并登记“现金日记账”、“银行存款日记账”，并结出余额。 、办理各种转账结算业务，根据会计制证受理各种票据（如银行汇票、商业汇票、银行本票、支票等），填写进账单办理银行入账手续。根据会计制证签发各种票据办理信款手续，并负责登记银行存款日记账，做到日清月结，并负责对银行对账单，定期填报银行存款余额调节表。 ??保管库存现金和各种有价证券。 、对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺，要负赔偿责任。 、要保守保险柜密码的秘密，保管好钥匙，不得任意转交他人。 、负责登记各种票据领用登记簿（含票据名称、号码、领用日期、付款单位、付款用途和领票人等内容）。 ?对于空白收据和空白支票，必须严格管理专设登记簿登记，认真办理领用注销手续。 8. 负责公司银行各帐户存、取款业务，负责各种物流货运代款收款工作。对收取货款中出现的问题要及时通知相关人员，由于收款不及时、问题不汇报给公司造成的经济损失，由个人承担。 负责每日现金、银行帐凭证的填写与登记工作。每天上午用短信的方式将前一日的资金余额发送给总经理、财务主管。当天的各类会计凭证要在次日中午12点前转交主管会计，星期天休息可后延一天，每月末统计出现金帐，银行帐各帐户的余额，并与月末26日前与管家婆系统上的现金、银行的余额进行核对，做到帐帐相符，帐钱相符。如有长款、短款现象要及时向财务主管汇报。 每日的各类票据包括销售收款要在次日中午完成，收支日报表必须日清月结、逐日进行核对，每月底向很行索取“对账单”核对银行发生额及余额并转送会计审核。 出纳人员负责银行支票的领购、保管，负责银行存款、现金收付业务，每日终了时依据当天的现金凭证输入管家婆系统，并清点库存现金对资金的安全完整负责。银行账户的账号、密码出纳必须保密，不得外泄。 出纳人员不得兼管财务印章、直接可以存、取款的设备及卡片，债权债务账目的登记工作，以上兼管工作应有会计保管，出纳人员需要时，有兼管人员取出交给出纳。出纳使用过后并及时归还给兼管人员，兼管人员收到后，要认真核对并设登记簿做记录。 13. 收银人员存，取明白（货款金额、客户名称），收、支清楚并列明细报表，当日与出纳核对，由于工作粗心给公司造成的损失由责人人负责。 14. 对大批量的货款的支付及当日的现金如低于公司的保底额度时，要提前告知，防止公司现金出现短流现象给公司的经营带来损失。 15. 财务人员调动工作或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，没有办清交接手续的，不得离职，移交包括移交人经管的会计凭证、报表、账目、款项、印鉴、实物及未了事项等。移交时必须由财务主管或财务负责人监交。制作移交清单，并有移交人、接收人和监交人