南京邮电大学通达学院财务服务指南.PDFVIP

南京邮电大学通达学院财务服务指南 （2017 版） 第一部分财务报销程序及要求 一、填写报销单 费用报销必须填写《南京邮电大学通达学院费用报销单》，实行 “一事一 报”、 “一次一报”的原则。费用报销单上应当注明报销事由、列支经费、金 额大小写、附件张数、报销人工号、报销人或收款单位账号等详细信息，并将 票据按照费用类别汇总金额填入报销单相应栏目，报销单上事由表述与票据内 容须一致。 二、报销审批要求 报销单须由报销经办人签字后报经费负责人审批。 特殊审批事项： （1）报销单张票据金额 5000 元及以上的，经费审批人须同时在原始票据上 审核签字； （2 ）单笔支付款项 30 万元及以上的事项应报请常务副院长和院长批准后， 方可办理付款； （3 ）电子发票报销时，需报销人和经费负责人同时在电子发票打印件上签字。 （4 ）各类金额2 万元及以上的经济业务，在办理付款环节须提供加盖 “南京 邮电大学通达学院合同专用章”的合同。 （5 ）购买实物形态物品报销时，除报销经办人和经费审批人签字外，还应当 另有物品验收经办人签字。 （6 ）学院预算安排的各类公用经费、专项经费中从严控制劳务费、酬金开支， 如因工作需要，确有必要支出（不得发放本部门人员劳酬，经学院批准的经费 预算中已明确可开支本部门人员酬金的除外），须经部门负责人和分管院领导审 核后报常务副院长和院长审批。 三、报销款项支付方式 所有报销款项一律通过转账方式支付，包括打卡转入经办人银行卡和对公 转账汇款两种方式。无特殊情况，财务报销不支付现金。已由经办人以现金垫 付、网络付款或以个人银行卡刷卡垫付、以及预借差旅费的报销事项可以将报 销款项转入经办人银行卡中，其他报销事项一律通过对公转账方式将款项直接 汇入收款单位账户。 票据金额在 1000 元以下的零星开支可用现金支付，1000 元及以上的票据 必须采用转账、汇款、网络付款、刷卡支付等方式，报销时须附刷卡单或打印 的转账付款记录 （注：特殊情况且金额不大的情况 （不含设备采购）方可采用 网络付款、个人银行卡刷卡垫付的方式），刷卡单或转账凭据遗失的应提供银行 账户支出记录证明。如特殊原因无法转账必须现金支付的，须由经办人填写 《现金付款情况说明》，并经部门负责人和分管院领导签字后方可报销。 四、报销票据要求 （一）票据基本要求 1、发票须印有税务机关发票监制章并加盖开票单位发票专用章（飞机、火 车、汽车、轮船等交通票据除外）；收据须印有财政部门票据监制章并加盖开票 单位财务专用章。票据付款单位（俗称抬头）须为 “南京邮电大学通达学院”， 开票日期、业务内容或品名、数量、单价、金额等信息要素应当齐全。 2、报销的票据不得涂改、挖补，大写和小写金额必须正确一致，如有错误 须由票据开具单位重新开具，因大小写金额不符，或向开具单位索取正确发票 确有困难的，以金额小的数字为准。 3、同一单位开具的票据连号或开具日期相近的视同一张票据； 4 、大型商场、超市、书店等场所购物以收款时电脑打印卷式发票作为报销 凭据（发票上须注明品名、单价、数量），不得换开手工发票或商品名称不详、 数量单价不清的电脑打印发票。批量购买金额 200 元及以上且未列出明细的发 票，需提供加盖销货单位发票专用章的销货明细清单。 （二）票据报销期限 所有票据须在票据开具日期当年报销。如因特殊情况，当年第四季度开具 的票据最迟可延期到次年 5 月底前报销，逾期不予报销。差旅费应在出差归校 后一个月内报销，如遇寒暑假可顺延。 （三）遗失票据处理 票据如有遗失，应从开票单位取得票据存根联复印件等证明材料，并加盖 开票单位公章或发票专用章，对于无法取得原始票据存根联复印件等证明材料 的，如火车、轮船、飞机票等凭证（火车票可打印 12306 网站订票记录；飞机 票可打印行程单），由当事人填写《票据遗失情况说明》，并提供相应的付款记 录，经所在部门负责人、分管院领导和财务处负责人审批后方可报销。 （四）票据整理粘贴要求 报销的原始票据应以层叠的形式粘贴在财务处