第11章 政府间财政关系.pptVIP

* 11.1 财政体制 11.2 政府间职责的分工 11.3 政府间收入权限的划分 11.4 政府间转移支付 11.5 中国的政府间财政关系 第十一章 政府间财政关系 * 11.1 财政体制 财政体制规定了政府间财政关系。 所谓“财政体制”，是为了处理政府间财政关系，规定政府各级组织应承担的职责及其相应的财权财力所形成的制度。 现代市场经济国家多奉行财政联邦制，各级政府的财政相对独立，只对同级立法机构负责。 具体说来，它包括以下三方面内容。 ： 财政支出责任的区分、 财政收入权的划分 政府间转移支付制度的确定 * 11.2 政府间职责的分工 政府（公共部门）的经济作用，体现在资源配置、收入分配和经济稳定三个方面。政府职责的区分，是政府间财政关系确立的基础。 16.2.1 资源配置职能的分工 1．公共产品提供的分工 * 从图中可以看出，福利损失的大小与两组居民的需求差异及各组需求的价格弹性大小有关。具体来说，需求的差异越大，福利损失越大；需求的价格弹性越小，则福利损失越大。因此，如果一国范围内各地的公共产品需求差异很大，并且需求的价格弹性又比较小的话，带来的效率损失就越大。 由此可见，如果各地对公共产品的需求存在差异，那么最好的办法就是由各地自己提供公共产品。中央政府统一提供公共产品，对于有着不同需求水平的地方会带来福利损失。 * 2．蒂布模型 蒂布模型，提供了另一种思路，这种思路不是从政府角度寻找解决办法，而是从普通百姓的迁移行为上寻找解决办法。它假设一国国家可以分成很多地区，每个地区都有相对应的政府收支组合，每个人都可以在一国之内找到自己所偏好的组合。这样，如果某人对当地政府提供的公共产品和税收不满，他就可以选择离开，到他所喜欢的地方去，即“用脚投票”（vote with one’s feet）。 * 3．分工的问题 地方性公共产品，若它的提供带有外溢性，也会影响该地对公共产品提供。此外，当存在规模经济时，中央政府统一提供公共产品可以节约成本。区分中央政府和地方政府资源配置职能时应该考虑以下问题： （1）辖区间外溢性问题 （2）公共产品提供的规模经济 在财政的资源配置职能主要采取分权模式的基础上，中央政府也必须承担一定责任，以保证的效率原则的最终实现。 * 11.2.2 收入分配职能的分工 收入分配职能的目标是实现社会公平。在多级政府制度中，这一职能应主要由中央政府（联邦政府）来承担。由中央政府履行收入分配职能，就不会产生流动性要素在地区间的流动所带来的任何负面影响。 * 11.2.3 稳定职能的分工 市场经济下稳定职能也只能归中央政府，其原因如下： 1、稳定职能即政府的宏观经济调控职能，一般涉及总需求和总供给的调节问题。 2、稳定经济的财政政策需要政府预算周期性地发生赤字或盈余（经济衰退时期，扩大政府开支，减少税收，以扩张经济，形成财政赤字；经济增长过快时期，增加税收，减少政府开支，形成财政盈余。），而财政赤字，尤其是长期性大规模的财政赤字，大体上只有中央政府才能够实行。 * 地方政府更多地平衡自己的预算，保持财政收支的大体平衡的原因： （1）与中央政府相比，地方政府较难进入一国的资本市场。 （2）中央政府在国内发行的债券，主要由国内居民所持有，而地方政府的债券中有相当一部分由该地区以外的人持有，这部分债券具有“外债”的性质，还本付息时则意味着本地收入的向外流动。 * 中央和地方支出责任的划分 内容 责任归属 理由 国防 外交 国际贸易 金融与货币政策 管制地区间贸易 对个人的福利补贴 失业保险 全国性交通 地区性交通 中央 中央 中央 中央 中央 中央、地方 中央、地方 中央、地方 地方 全国性公共产品或服务 全国性公共产品或服务 全国性公共产品或服务 全国性公共产品或服务 全国性公共产品或服务 收入再分配、地区性服务 收入再分配、地区性服务 全国性服务、外部效应 地区性服务 * 中央和地方支出责任的划分（续） 内容 责任归属 依据 国防 中央 全国性公共服务 外交 中央 国际贸易 中央 金融与货币政策 中央 管制地区间贸易 中央 全国性交通 中央 社会保障 中央 收入再分配、全国性公共服务 对个人的福利补贴 中央、省 收入再分配、地方性公共服务 环境保护 中央、省 地方性公共服务、外溢性 对农业、工业、科研的支持 中央、省、地方 教育 中央、省、地方 卫生 中央、省、地方 警察、治安 省、地方 地方性公共服务 供水、下水道和垃圾处理 地方 消防 地方 公