反舞弊制度..docVIP

反舞弊（反渎职）实施条例 反舞弊机制建设坚持“惩防并举、重在预防”的原则，切实维护公司利益，改善公司内控实施环境，更有效地指导、推进公司制度建设，以促进企业文化建设。 本条例将明确公司内部各类舞弊行为的范围，明确反舞弊工作的重点领域、关键环节和有关机构在反舞弊工作中的职责权限，条例涉及舞弊案件的举报、调查、处理、报告和补救程序。 第一章 反舞弊原则 第一条：惩防并举 反舞弊机制建设坚持“事前预防”和“事后惩罚”并举的原则，做到“事前有告知，事中有制度，事后有检查”，以机制建设来引导员工行为，尽量减少舞弊（或渎职）行为的发生。 第二条：重在预防 全面、有效的制度建设能有效预防、减少舞弊行为的产生，促进企业文化建设。反舞弊的基本原则和机制建设将体现在以下重要制度建设中：内控制度实施和完善、教育培训、轮岗制度及实施、人员筛选、关键员工招聘背景调查、岗位设计不相容性贯彻、厂商交往行为规范、供应厂商须知、成立举报中心、文件档案的管理以及各部门其他各项重要管理制度中。 第二章 反舞弊监督手段 第三条：反舞弊（渎职）的监督手段包括：举报、审计、外部和内部调查、舞弊行为的处理、补救。监督过程要坚持“调查中立性和利益回避原则”。 第四条：建立、完善举报投诉制度，设置举报专线、建立举报人奖励、保护制度，明确举报投诉处理程序、办理时限和办结要求，确保举报、投诉成为企业有效掌握信息的重要途径。 第五条：由公司法律事务部、行政人事部等职能部门组成联合机构，通过对各部门及下属公司进行定期或不定期的审计，对外部供应商或内部人员进行专项调查，对照各项规章制度，以此发现舞弊（或渎职）行为。 第三章 舞弊（渎职）行为特征 舞弊（渎职）行为基本特征包括：违规、为私人或他人图利，主体可以是个人，也可以是部门。具体包括（但不限于）以下行为： 第六条：未经授权或者超越权限范围干涉、影响他人工作，或采取其他不道德方式侵占、挪用企业资产，导致公司利益受损，牟取不当利益的行为（越权处理）。 第七条：非客观原因未恪尽职守，或者违反相关现行制度规定，从事本职工作，给公司带来损失或潜在损失的行为；或者即使未造成公司损失，但严重、或多次违反相关规定的行为（违规操作、严重失职）。 第八条：出于部门或个人利益，串通舞弊，进行虚假、误导性陈述，或遗漏、泄露重大信息的行为（串通舞弊、虚假报告）。 第九条：被查实接受外部厂商财务、宴请、其他服务，或向外部厂商采取勒索、威胁等手段，进行谋利或有谋利企图的行为（索贿、接受贿赂谋利）。 第十条：违反利益冲突原则，为主动呈报并继续进行本职工作的行为（有利益冲突未回避）。 第十一条：利用职务之便，指示、胁迫他人从事违反规定、危害公司利益或进行个人图利的行为（违规图利，例如：让下属代为报账及其他违规报销） 第十二条：泄露公司的商业或技术秘密。 第十三条：在正常情况下，将可以给公司带来利益的交易事项转移给他人。 第十四条：其他具有主观犯意，违反相关规定侵害公司利益、为个人或部门谋取不当利益的行为。 第四章 反舞弊重要制度建设内容 反舞弊（渎职）机制建设包括诸多制度建设，基本原则体现在各项规章制度中。重要的制度建设内容包括： 第十五条：完善各项内控制度和其他规章制度，在制度设计的同时考虑反舞弊需要，并制定具体反舞弊（渎职）条款和处罚措施。 第十六条：围绕“树立良好的企业风气、塑造优秀的企业文化、调动员工的工作激情”的目标，各部门定期对内部员工进行相关培训教育，并坚持定期内部自查，杜绝隐患。 第十七条：采购部门（包括设备、原料、办公用品采购）、工程管理部门、质检部门的所有员工，财务部门、项目公司的主要相关人员必须与公司签订《自律承诺书》，承诺不从事舞弊行为，积极履行反舞弊的义务，并自愿接受公司对发生的舞弊行为做出的处罚。 第十八条：关键部门对关键岗位制定并执行轮岗制度，确保关键岗位工作正常、稳定地进行。 第十九条：在相关流程设计中体现岗位不相容原则，对于可能引起利益冲突的职责设置要确保岗位不相容、人员不重叠，杜绝舞弊行为的发生。各部门主管需要切实担负该项职责。 第二十条：对关键岗位人员和中层以上管理人员的招聘需要进行背景调查（背景调查应有正式的文字记录，并保存在员工档案中），查实身份证、学历、学位、专业技术证书等关键资料的真伪。 第二十一条：对供应厂商需发放《反舞弊须知》并在签订合同或进行投标时签署《禁止商业贿赂的承诺》。 《反舞弊须知》内容包括：对我司采购人员的行为规范进行明确，对采购人员的舞弊行为如何进行举报，如何保留相关证据。事后调查会对供应商权益如何进行保障，例如在同等条件下保证举报的企业优先签订合同的权利。 《禁止商业贿赂的承诺》主