城北镇财政管理制度..docVIP

城北镇政府财务管理制度 为切实加强镇机关财务管理，规范财务行为，严格财经纪律，遵循“厉行节约，制止奢侈浪费”的原则，根据县人民政府财税工作会议精神有关规定，经镇党委会讨论决定，制定本制度。 一、审批制度。 镇政府各类财务资金支出（包括镇内各部门支出），严格执行集体领导下的镇长“一支笔”审批制度。 二、经费报销规定。 1、经费报销必须出具合法的、真实的原始凭证。支出凭证必须有经办人、分管领导、财政所会计审核后镇长签字，方可支付。 2、报销单据要求：支出票据必须是财政税务部门统一印制的正式发票或收据；发票或票据要有单位名称、日期、摘要，内容清楚明了，票面金额大、小写必须相符，票据必须有收款人签章、派出单位签章；报销单据不得涂改或挖补，不得用手工直接填写，如有此类情况一律不予受理。 3、支出管理原则：按当月（当年）实际财力，先保必须支出，再付必要支出，其次一般支出的原则。实行当月支出当月报销，专项资金实行专项管理、专项使用。 4、现金使用必须严格执行现金管理制度。2000元以上开支原则上需使用转账支票，如特殊情况需要现金支付，要说明原因，并经书记、镇长批准才能报销。 三、加强征收管理。 政府所属各部门收取的各项行政事业性收费，代收代缴的各项款项及其他收入应于当月汇总缴入“镇财政所专户”，由财政所统一管理、支付，严禁部门坐收坐支。 四、财务支出分类管理规定。 经费报销必须遵循以下流程：经办人在取得正规发票后，按要求粘贴并填制好支出报销单→经手人、证明人签字→分管领导审核签字→财政会计审核→镇长审批→出纳员付款（报销）→会计审核记账。 1、招待费管理 （1）、来客工作就餐原则上安排在镇机关食堂接待，人均消费不得超过25元；陪同人员按站所和对口业务关系参加，一般不得超过3人；由办公室向领导请示统一安排并开具派餐单具，凭单到食堂就餐。因工作需要外出接到用餐，必须由分管领导报请书记，镇长同意，并由办公室提供《派餐单》就餐，人均接到标准不得超过40元。 （2）、为节省开支，便于管理，政府指定就餐地点就餐，政府机关食堂（桥头餐饭店），谭英雄火锅、开心吃典、家常菜饭馆、剑阁宾馆、隆庆园、皇都大酒店、稻香村，原则上招待客人按指定地点就餐。一般客人在政府食堂就餐，重要客人可安排在高档次的餐厅就餐，标准不得突破50元每人。接待客人总的要求是：分级别接待，降低接待标准，减少陪客人员，减少接待次数，可接待可不接待的坚决不接待，必须接待的降低标准接待，严禁喝高档酒（茅台、五粮液、1573等高档名酒），一般接待一律喝散白酒，杜绝超标接待。 （3）来客或会议用烟、水果和物品等，一律报财政所或办公室先征求书记、镇长同意后，方可购买，并由接待牵头人签署证明后按程序报支，不准分发整包烟。严禁任何人不经书记、镇长同意，擅自在外摊店购买赊欠烟酒。 2、差旅支出 （1）、出差人员必须把外出时间、天数、地点、任务告知党政办公室进行出差登记备案，并由党政办交到财政所。 （2）、出差人员返回单位报账时，财政所会计查看党政办提供的出差登记记录并审核差旅费报销单上时间、地点、事由、金额、经办人是否填写完整后并审核，是否与党政办提供依据相符，有财政所审核，然后经领导审批签字后报销差旅费。 （3）、由领导安排出差的要先登记后报销车费、伙食费及住宿费，报销标准按财政部门有关规定执行。（县外：每天伙食补助为30元，公杂费30元，交通费按出差地点车票报销，住宿费每天不能突破120元；县内：每天伙食补助为20元，公杂费20元，交通费按出差地点报销，住宿费每天不能突破100元）。 （4）、会议安排住宿的一律不报销伙食费、住宿费及公杂费，只报销往返车费。 3、办公用品购置。 （1）、机关使用办公用品，一律由办公室统计提出购置计划报往书记镇长审批，然后统一购置、统一发放，擅自购置的自行负责，不作报销。 （2）、电话费，各办公室要加强管理，严禁私事拨打办公室电话 和长途电话，镇机关工作人员办公室拨打电话办公室要做好登记、审查工作。 （3）、公共财产：机关财产物品的购进、领用，必须由财政所按制度规定，按质按量进行验收、发放，确保财产的安全与完整。实行一年一清理一登记，各办公室负责人保管使用，如有丢失、损坏等造成的损失由保管人负责赔偿，财政所负责执行。 （4）、节约用电用水。各办公室平时下班时（特别是长假日）一定要检查办公室电器灯具是否关好，上厕所、洗刷后要关好水龙头，要养成良好的习惯。 4、公（租）用车管理 （1）、公车管理，政府小车限定书记和镇长专用；确有特殊情况、必须经书记、镇长同意后，调配他人使用；驾驶员必须每天把车清洗干净后停放在政府楼下停车室。 （2）、租车管理，凡因特殊情况需租车的，需请示书记或镇长同意后，由党政办开具《派车单》方可租用，无派车单的一律不予报销，报销标准按《租车价格表》