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成都好管家兴投资咨询有限公司付款审批制度 第一章??借支管理规定及借支流程第一条 借款管理规定 出差借款：出差人员凭审批后的《借款单》按批准额度办理借款，出差返回7个工作日内办理报销还款手续。 工作临时借款：业务费、购买零星设备等，借款人员应及时报帐，在工作事项完成后的5日内必须办理报销手续，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 员工借用生活费用：当月借款，当月领取工资时归还。 各项借款金额超过3000元应提前一天通知财务部备款。 借款销账规定： 1、借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐； 2.借领支票者原则上应在5个工作日内办理销帐手续。 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从当月工资中扣回。 第二条 借款流程  (一)借款人按规定填写《借款单》。必须注明：1、借款事由；2、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）；3、支票或现金。  (二) 审批流程（谁签批，谁承担连带责任）： 1、出差借款审批流程： 主管部门经理审核签字→资金部经理审批→财务部门复核→公司总经理审批。 2、工作临时借款审批流程： 主管部门经理审核签字→资金部经理审批→财务部门复核→公司总经理审批。 3、员工借用生活费用审批流程：主管部门经理审核签字→资金部经理审批→财务部门复核→公司总经理审批。 (三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到出纳处办理领款手续。第二章 日常费用报销规定及流程第三条 日常费用范围? ? 主要包括差旅费、电话费、水电费、交通费、办公费、生产需用的低值易耗品及机器设备的零星备品备件、业务招待费、资料费等。第四条 费用报销的一般规定? ?（一）报销人依据：报销人必须取得相应的合法票据，填写报销单； （二）填写报销单应注意：1、根据费用性质填写对应单据；2、严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；3、必须简述费用内容或事由。  （三）按规定的审批程序报批。 第五条 费用报销的一般流程? ?（一）报销人整理报销单据并完整填写对应费用报销单。 （二）审批：部门经理审核签字→资金部经理审批→财务部门复核→公司总经理审批→到出纳处报销后入账。第三章 工薪福利及相关费用支出规定及流程第六条 工薪福利等支出范围包括工资、临时工资、社会保险及各项福利等，此类费用按照资金支出制度相关规定执行。 第七条 工薪福利支付流程  (一) 职工工薪收入支付流程： 1、每月5日前，由公司综合办将本月职工《出勤考核情况统计表》→财务部。 2、每月5日前，由公司综合办将本月职工工资支付标准（含人员变动、额度变动、扣款、社会保险及住房公积金等信息）→财务部。 3、每月5日前，各部门进行考核奖惩，经分管副总审批后编制《奖惩兑现统计表》→财务部。 4、每月8日前，财务部根据各部门交来的统计表及支付标准，进行复核审计，抽查原始单据，编制标准格式的本月《工资表》。 5、每月8-11日，审批复核：财务部编制的《工资表》→资金部经理审批→公司总经理审批。 6、每月12日左右由财务部发放现金或通过银行代发形式支付工资； 7、每月末之前员工到财务部领工资条并与工资卡内资金进行核实。  第四章 专项支出财务报销规定及流程第八条 专项支出的范围? ? 主要包括固定资产购置（2000元以上使用期限一年以上的机器设备、基础建设）、咨询顾问费用、广告宣传活动费及其他专项费用等。 第九条 报销财务制度及流程  (一) 填写购置申请： 按公司《资产管理制度》相关规定填写《资产购置申请单》或《项目报批表》并按照规定程序报批。 (二) 报销标准：相关的合同协议及批准生效的购置申请。  (三) 结账报销： 1、资产验收（设备应安装调试）无误后，经办人凭发票等资料办理出入库手续，按规定填写报销单（经办人在发票背面签字并附出入库单）；  2、按资金支出规定审批程序审批； 3、财务部根据审批后的报销单以现金或转账形式付款； 4、若需提前借款，应按借款规定办理借支手续，并在5个工作日内办理报销手续。  5、需要分期付款的，则按照合同分期支付。? ?第五章 银行融资资金支出财务报销规定及流程 主要包括银行等金融机构的借贷资金。 (一) 计划与预算： 按公司借款协议相关规定执行