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网络支付与结算 南阳理工学院 第10章 风险分析 10.1 风险种类的分析 10.2 非金融类风险 非金融类风险无论是破坏类和侵入类风险，造成风险的原因都是来自系统外部的。 一类是造成风险的主体是事前无法确定的自然因素 另一类造成风险的主体是人 加强监督和管理是防范风险的重要方法和措施，对支付系统运行过程的监督和管理，是支付系统风险防范框架中的核心问题。 管理信息系统是对支付系统运行过程进行监督和管理的重要工具。 对支付系统运行过程的监管，是中央银行不可推卸的责任。 保障支付系统的运行安全，是支付系统风险防范框架中最重要的部分。 10.3 金融类风险 1.政策类风险 2.制度类风险 10.3 金融类风险 3.流动类风险 流动类是在支付过程中一方无法如期履行合同的风险。 结算的拖延、非同时结算以及支付参与者的拖欠都会引起流动性风险。 银行和其它金融机构是提供资金服务的中介机构，它接收和进行支付，也是进行资金的一种交易活动。 避免这类风险产生主要是商业银行在资金安排上要注重投资效益与资金流动性的安排上尽量做到科学和合理。 10.3 金融类风险 4. 系统类风险 系统风险指支付过程中一方无法履行债务合同造成其他各方陷入无法履约的困境，而波及整个系统的风险。 系统类风险的造成可以有多方面的原因，主要是参与方支付能力出现危机而引发所致。 10.3 金融类风险 5. 信用类风险 信用风险是支付过程中因一方到期无法履行债务给自身所带来的风险。 信用类风险一般是缺少对贷款类项目和资产经营类项目的有力监管，过度投资、信用膨胀、无法偿还的呆账和死账过多造成的。 信用风险的危害特别巨大。 10.3 金融类风险 6.法律类风险 法律风险指由于缺乏支付法或法律的不完善，造成支付各方的权力与责任的不确定性，从而妨碍支付系统功能的正常发挥所引起的风险。 法律风险的造成原因： 一是由于电子支付的复杂性和高技术性必然使使用者难以具有支付系统及支付方式和支付工具技术的知情权。 二是目前责任不明确的规定使消费者会陷入法律界定不明确的支付风险。 三是支付方式和工具产品的问世和推广在我国多半是银行强加和半强加发行给使用者，使用者是一种不自觉的状态下接收的。 四是提供金融服务的银行只能依靠自己的力量进行开发应用和试点工作。 五是对第三方认证机构责任的规定也存在不利于第三方的法律风险。 10.4 支付系统风险管理 1.支付系统风险机理的分析 支付系统的主要风险表现在参与方结算能力不足而引发的系统风险； 结算能力的不足主要体现在参与方持有资产的质量问题上，这只能通过管理和监督的方式，由商业银行自身加以解决； 对具有结算能力的参与方也可能由于制度安排和管理上的缺陷而导致不能结算的系统风险，这可通过变动制度加强管理由支付系统设计和管理者的中央银行加以解决。 结算账户和结算时间是影响支付系统风险的二个基本要素。 10.4 支付系统风险管理 2.美联储对支付系统实施风险管理的作法 允许对大额清算系统透支并收费 最大透支量规定 记账证券交易抵押 证券转移限额 对金融机构支付活动的监测 10.4 支付系统风险管理 3.我国大额支付系统问题分析 技术建设满足了清算的功能需求，但系统的业务制度建设却仍需进一步完善。 清算窗口频繁开启带来两个问题:中央银行会计集中核算系统ABS的报表、清单打印功能不完善。 联行业务操作风险大。 国库会计核算系统（简称TBS）也存在一定安全风险。 系统的日常维护及故障处理依赖性比较大。 10.4 支付系统风险管理 3.我国大额支付系统问题分析 系统管理存在一些缺陷 会计集中核算系统有岗位设置，无岗位职责。 人员配备与岗位设置存在一定的矛盾。 资金调拨管理不严，易形成新的资金风险。 10.4 支付系统风险管理 3.我国大额支付系统问题分析 操作方面存在一定的风险 网点柜会计主管日常业务检查不到位。 网点柜部分会计、国库业务人员对会计集中核算系统和国库会计。核算系统处理业务的功能不熟悉。 会计集中核算系统操作员口令密码设置过于简单。 部分会计人员计算机基础知识掌握的不够全面。 计算机安全管理意识不够强。 10.4 支付系统风险管理 4.防范大额支付系统运行风险的建议 对现行的会计集中核算系统进行不断的版本升级，进一步完善网点柜损益表。 加强对基层网点系统维护权限的管理。 加大对新系统上线后的业务检查、辅导密度，确保新系统安全稳定运行。 整章建制，提高系统运行质量。 加强对会计主管的检查力度。 加强会计队伍建设，提高员工素质。 对现行的国库会计核算系统安装防病毒防火墙，并采取双机冷备份安全保全措施。 加强计算机安全管理。首先是做好数据备份。 加大对各金融机构准备金日间透支资金的管理。 10.5 净额结算系统的风险控制原则 首