财务基础知识培训 终版.pptxVIP

财务基础知识培训 讲师简介 讲师照片 普及基础财务知识 各部门、岗位财务知识的运用与融合 了解公司基本财务操作流程 资金管理 1 财务红线不可越 2 发票管理 3 部门报销管理 4 Contents 目 录 第一节 资金管理 目标和方向 现金管理 银行卡管理 Chapter 1 一、资金管理 目标 方向 银行卡管理 现金管理 1.资金管理的目标和方向 2.现金管理 （1）现金的使用范围 一、资金管理 2.现金管理 （2）现金的使用规定 ANE 现金使用的规定 严格遵守库存现金限额 严禁私设“小金库”和用“白条”抵库 单位的库存现金，不准以个人名义存入银行 加强安全防范，确保现金的安全和完整 一、资金管理 现金营业款应及时足额上缴 2.现金管理 （3）ANE现金管理制度：ANE分拨中心资金管理流程 一、资金管理 营业部、派送部收到的营业款、到付款必须足额及时上交出纳； 营业部白天收到的款项在当天下午5:30之前上交出纳； 晚班收到的款项在次日5:30以前上交出纳； 缴款单、收款明细报表，营业款附运单财务联；缴款单和明细报表一式两份，一份交出纳，一份留底； 收款管理 不需走OA流程支出：班车首付款、日常备用金支出、退押金（邮件申请）； 除以上支出的其他支出均需要在OA系统走流程审批之后评相关票据报销； 具体支出标准参照公司制度规定； 通过流程报销的大额支出需通过银行卡转账； 支出管理 2.现金管理 （3）ANE现金管理制度：ANE收支两条线管理方式 一、资金管理 3.银行卡管理 （1）基础银行账户知识 一 个人存款账户 二 基本存款账户 三 一般存款账户 四 专用存款账户 五 预算单位零余额账户 六 临时存款账户 七 异地银行结算账户 2.办理日常转账结算和现金收付（日常经营活动的资金收付、工资奖金和现金的支取）； 1.个人转账收付和现金存取； 3.借款或者其他结算需要（借款转存、借款归还、现金缴存、不包括现金支取）； 4.对特定用途资金进行专项管理； 5.用于财政授权支付，转账、支取现金（划拨公会经费、住房公积金）； 6.临时经营活动发生的资金收付； 7.办理异地借款和其他结算需要； 一、资金管理 3.银行卡管理 （1）ANE银行卡管理 总公司 分子公司 分拨中心 各总公司（物流、聚业、运输）分别开设基本户、一般户、个人户 独立核算的分子公司分别开设基本户、一般户、个人户 非独立核算的分拨中心分别开设个人户 一、资金管理 3.银行卡管理 （1）ANE银行卡管理 收 支 预付款 加盟费 营业款 备用金 日常费用 专项账户 一、资金管理 第二节 财务红线不可越 红线 现金收款红线 ANE红线案例 红线警戒与控制 Chapter 2 二、财务红线不可越 以权谋私 假公济私 虚报考勤 虚报合同 虚报费用 挪用公款 私设小金库 携款潜逃 红线 …… 1.红线 现金营业款未及时缴存 二、财务红线不可越 2.现金收款红线 开单员开单收款 上缴属地出纳 白班收款当天下班之前上缴；晚班收款次日上午上缴 充值财付通 系统收款核销 总部结算监控 日记账登记金额与系统核销金额与财付通金额三者一致 警告 处 罚 对检查的未及时收款充值的按相应票数和金额采取处罚措施 虚报费用 2012年12月，某同行营业部经理，以谈客户为由前后报销交通费400余元，经举报核实，实际是该经理每天接送女友上下班打的费用 受贿、吃回扣 某同行企业，采购员在采购公司车辆、叉车、办公用品时，与供应商勾结，半年时间谋取私利5万元，经检举，企业追回回扣，并将其移交法院，判处三年有期徒刑 挪用应收账款 苏州安能销售员吴某，2013年3月以家中缺钱为由，私自挪用公司应收账款11153元，依据公司人品舞弊规定，对给予解除劳动合同处理 私设小金库 某同行财务经理和财务总监勾结一起，以往来款项核销后收回不入账、 收入不入账、虚假发票、利用工会扮演“小金库”的角色，用各种手段两年提取了130万元，存于财务经理的私人账户，年末将小金库帐目凭证销毁，相互“分红” 虚报考勤 2014年徐金为、班飞利用职务之便，正常提报已经离职人员（徐光芳）的考勤，并且获得了徐光芳的工资卡，从而侵占虚假工资，造成公司经济损失上万元及不良影响。公司对其做追回损失、罚款并解除劳动合同处理 3.ANE红线案例 二、财务红线不可越 控制 警戒 违反职业道德规范 解除劳动合同 触犯法律规范 规范制度学习 岗位性质明确 流程规范标准化 意识提升 二、财务红线不可越 4.红线的警戒与控制 ANE红线 第三节 发票管理 发票简介 开票简介 Chapter 3