企业风险管理—人寿保险.ppt

企業風險管理—國寶人壽 主講人:國寶人壽 陳副總經理啟崇 參、國際趨勢-Solvency Ⅱ 參、國際趨勢-Solvency Ⅱ 四、第二支柱:監理審查程序 1、內部管理要求 公司治理、內稽內控、風險控管等制度的建立 2、監理審查程序 a. 一般與實地查核 b. 權力行使 c. 補救措施 參、國際趨勢-Solvency Ⅱ 五、第三支柱:市場紀律 1、公開資訊揭露與透明化 2、監理報告 3、財務報告 肆、國寶人壽未來展望 一、風險管理系統 二、IFRS4 三、Solvency Ⅱ 一、風險管理系統 1、系統架構 應用面(Application) 資料面 (Data) 技術面(Technical) 前中後台 資料庫 軟硬體環境 功能性 完整性 安全性 肆、國寶人壽未來展望 肆、國寶人壽未來展望 一、風險管理系統(續) 2、風控範疇 部位 限額 風險管理模型 風險資本 市場風險 風險報告 模擬分析 肆、國寶人壽未來展望 一、風險管理系統(續) 3、預定建置時程 97年9月 風險管理系統建置評估 97年10月~11月 風險管理系統廠商評比與決定 97年12月~98年2月 風險管理系統建置完成 二、 IFRS4 1、發展近況 a. 第一階段:「保險契約 (IFRS4)」定義保險 合約之範圍及提供暫時性之會計處理 IASB於2004年發布、2005年生效 b. 第二階段: 保險合約認列及衡量之完整規範 IASB持續working迄今 c. 有關「保險契約會計 IFRS4 : Insurance Contract」之財務會計準則第40號公報已 二讀完畢 肆、國寶人壽未來展望 肆、國寶人壽未來展望 二、 IFRS4(續) 1、IFRS4 接軌 a. 成立公司內部IFRS4專案小組執行各項專案工作 b. 加入同業公會之推動IFRS4專案計畫—業務組(壽 險)，配合推動各項工作 c. 目前已完成商品分類、保險合約負債適足性測試、 投資合約之評價及對財務報表之影響等專案執行 d. 繼續朝向加強資料庫之建立，資訊系統的重整， 精算人員及熟悉精算之會計人才的培育而努力 * * 壹、國寶人壽的風險管理架構 貳、台灣風險管理規範 參、國際趨勢-Solvency Ⅱ 肆、國寶人壽未來展望 簡報大綱 壹、國寶人壽的風險管理架構 一、組織架構 二、部門職掌 三、風控單位職能 四、風險管理流程 一、組織架構 國寶人壽風險管理組織架構 壹、國寶人壽的風險管理架構 壹、國寶人壽的風險管理架構 1、前台交易作業 → 投資部 2、中台風控作業 → 企劃部風險管理科 3、後台帳務作業 → 財務部 4、內稽內控作業 → 稽核室 5、其他相關風控作業 → 契約部、法遵室 二、部門職掌 三、風控單位職能 風險控管部門功能職掌 壹、國寶人壽的風險管理架構 四、風險管理流程 壹、國寶人壽的風險管理架構 1、風險辨識 2、風險衡量 3、風險監控 4、風險報告 5、風險回應 四、風險管理流程(續) 壹、國寶人壽的風險管理架構 1、風險辨識 a. 市場風險 b. 信用風險 c. 流動性風險 d. 作業風險 e. 核保風險 f. 法律風險 四、風險管理流程(續) 壹、國寶人壽的風險管理架構 2、風險衡量 a. 市場風險 市場風險之衡量，主要以市場價格作為衡量之 標準。而以市價評估（Mark-to-Market）主要 的功能是為了瞭解目前投資部位的損益以及風 險的控管。 股權商品之投資風險 四、風險管理流程(續) 壹、國寶人壽的風險管理架構 2、風險衡量(續) b. 信用風險 信用風險應彙總投資標的之曝險金額、信評等 級及風險係數，審慎評估其預期損失，並由專 責人員不定期監控信用變化，做為重新衡量信 用曝險程度之依據。 固定收益型商品 四、風險管理流程(續) 壹、國寶人壽的風險管理架構 2、風險衡量(續) c. 流動性風險 流