吉林成城集团股份有限公司.PDFVIP

证券代码：600247 证券简称：ST 成城 编号：2017-035 吉林成城集团股份有限公司 关于对上海证券交易所对公司2016 年年度报告的 第二次事后审核问询函的回复公告 本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述 或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。 吉林成城集团股份有限公司（以下简称 “公司”）于2017 年6 月12 日收到 上海证券交易所上证公函【2017】0725 号《关于对吉林成城集团股份有限公司 2016 年年度报告的第二次事后审核问询函》（以下简称“《问询函》”），现根据 上海证券交易所的要求，公司就 《问询函》中有关问题回复如下： 一、回复披露，公司2015年度已背书转让终止确认的应收票据10.23亿元， 2016年度已背书转让终止确认的应收票据3.06亿元，均系支付货款。截至2016 年末，公司应收票据余额2.5亿元，背书票据用途均系预付商品采购款。公司票 据来源主要为客户背书转让。请公司进一步说明在采购环节支付大额预付款及 采用票据进行结算的主要考虑，并结合采购货物的品类解释是否符合一般商业 惯例，是否有损公司正常利益。 回复： 根据《票据法》第十条的规定：票据的签发、取得和转让，应当遵循诚实信 用的原则，具有真实的交易关系和债权债务关系。票据的取得，必须给付对价， 即应当给付票据双方当事人认可的相对应的代价。公司票据的来源主要为客户和 债务人背书转让的票据，公司收到票据后面临选择贴现和背书转让给其他公司二 种方式，然而贴现可能会付出一定的贴现成本，相对贴现，背书转让给其他公司 可能更符合公司的战略规划要求，增加公司的贸易业务收入，改善公司的持续经 营能力。 公司与供应商签订的《贸易合作协议》对交易商品进行了约定，包括不限于 有色金属、粮油等，根据交易商品的品类来看，大宗商品的预付款和采用票据进 行结算，主要是遵守了公司经营管理制度和内部控制制度决策程序，采用票据进 行结算符合贸易公司的一般商业惯例。另外支付大额预付款也是考虑公司资产的 安全性，尽量避免公司债权人影响公司的正常经营，使公司的利益受到损失。 二、回复披露，2015年度已背书转让终止确认的应收票据中，部分票据的出 票人或背书人（即上一手）为天津众鑫联谊国际贸易有限公司、天津中智国际 贸易有限公司第二分公司、上海隆岳国际贸易有限公司；而其余部分票据中， 上述公司为被背书人（即下一手）。请公司说明上述公司同时为公司应收票据 背书人和被背书人的原因。请会计师核查并发表意见。 回复： 2015年度，公司孙公司上海君和向上海隆岳国际贸易有限公司采购商品（丁 苯胶/聚乙烯）实现采购成本为414,558,940.07元、向天津众鑫联谊国际贸易有 限公司销售商品（丁苯胶/二辛脂）实现营业收入463,050,678.87元、向天津中 智国际贸易有限公司第二分公司采购商品 (二辛脂) 实现采购成本为 93,576,063.94元、向天津中智国际贸易有限公司销售商品（丁苯胶/聚乙烯）实 现营业收入268,780,090.42元，虽然天津中智国际贸易有限公司作为上海君和客 户而其二分公司是上海君和供应商，但上海君和向天津中智国际贸易有限公司销 售的丁苯胶、聚乙烯和向其二分公司采购的二辛脂不是同一种商品，而由于款项 结算均与天津中智国际贸易有限公司本部完成，因此存在收票人和被背书人为同 一人的情形。天津众鑫联谊国际贸易有限公司和上海隆岳国际贸易有限公司分别 是上海君和的客户和供应商，2015年，上海君和共收到天津众鑫联谊国际贸易有 限公司背书的票据577,922,201.79元，作为上海君和的销售货款和预收货款。此 后因天津众鑫联谊的采购需求下降，要求上海君和将多收的预收款项退回。因此 公司通过背书转让票据的方式向天津众鑫联谊退回款项117,128,346.5元。2015 年上海君和通过背书转让票据的方式向上海隆岳国际贸易有限公司支付了采购 结算款和预付货款310,034,641.79元。此后因上海君和客户需求量下降，上海君 和采购需求相应下降，因此上海君和将多预付给上海隆岳的款项收回，上海隆岳 通过背书转让票据的方式支付给公司85,034,641.79元。以致出现同时作为应收 票据背书人和被背书人的情形。 三、回复披露，2016年度期末应收票据2.5亿元的出票日期