2014年修改后的银行业GF01表填报说明.docVIP

GF01《资产负债项目统计表》填报说明第一部分：引言 本表反映填报机构在财务状况，应当按照资产、负债和所有者权益分类分项列示。 第二部分：一般说明1．报表名称：资产负债项目统计表 2报表编码：银监号 3填报机构：邮政储蓄 4．报送频度：遇劳动节顺延天、国庆节”顺延天。报送方式：以电子报表形式报送银监会。 数据单位：万元。 四舍五入要求：。 除权益类项目外，权益类项目历史汇率折合为人民币不同汇率之间形成的差额，。美元、日元港币等以外的其他货币对人民币的汇率，美元对人民币的基准汇率与上午9时国际外汇市场兑美元汇率套算确定。第三部分：具体说明资产 1．现金本项目反映填报机构库存以及运送中的人民币和外币现金。 2．贵金属本项目反映填报机构持有的黄金、白银等贵金属的价值。 3．存放中央银行款项本项目反映填报机构中国人民银行和外国中央银行的各种。存放中国人民银行款项包括业务资金的调拨、办理同城票据交换和异地跨系统资金汇划、提取或缴存现金、按规定缴存的法定准备金以及。4．存放同业款项本项目反映存放于的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社存放联社款项。本项目“境内同业”和“境外同业”分别列示。 5．应收利息本项目反映填报机构发放贷款、存放同业、拆出资金等生息资产应收的利息。 6．贷款本项目反映填报机构对借款人提供的按约定的利率和期限还本付息的货币资金包括短期贷款、中期贷款和长期贷款.贴现及买断式转贴现]中的款项。 [7．贸易融资本项目反映提供的各类国际、国内贸易融资或信用便利，包括打包贷款、进口押汇、出口押汇、议付信用证等。8．贴现打包贷款指借款单位在接到开来信用证后，因货物装运前需要短期资金而由提供的融资。 进口押汇指信用证项下经进口商承兑的进口跟单汇票作抵押向国外议付行偿付的款项。 出口押汇指对出口单位交来国外银行开来的信用证项下出口单证（出口跟单汇票）议付的款项。 议付信用证款项指接受国内信用证收益人的申请，在信用证付款到期日前向其议付信用证的款项。/承付或保付的远期汇票，而向出口商提供融资的业务。 [8．贴现本项目反映填报机构办理商业票据贴现转贴现业务。在贴现、转贴现和再贴现业务处理中应按照“实质重于形式的原则”，买入方增加本项目 卖出方本项目计入“卖出回购款项”项目计入“买入返售资产”实际利率摊余成本法 [9．其他贷款10．本项目反映填报机构拆借及借款给境内外金融机构的款项，包括农村商业银行、农村合作银行、农村信用社调出调剂资金 [11．其他应收款本项目反映填报机构应收取的其他各类暂付款项。12．投资本项目反映填报机构购入的各种能够变现有价证券包括各种股票、债券、基金等以及实业投资。本项目按“债券”、“股票”、“其他”分别列示。 12.1债券本项目是指境内外机构发行的、约定在一定期限内还本付息的有价证券。包括政府债券、中央银行债券及票据、企业债券、金融债券以及境外融资性票据等。农村合作金融机构持有的“中央银行专项票据”填报在此项目中。本项目反映填报机构获得一定比例的股份被投资单位股份并以长期持有为目的投资．买入返售资产本项目反映填报机构在返售协议下所。．待摊费用本项目反映填报机构已经，但应由本期和以后各期负担1 年以上的各项费用。具体包括固定资产修理支出、固定资产的改良支出及摊销期限在一年以上的其他待摊费用。．固定资产原价本项目反映填报机构所拥有的固定资产的原价。填报机构的固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：．累计折旧本项目反映填报机构固定资产的累计折旧。 ．固定资产净值本项目反映填报机构固定资产折旧后的净值，即固定资产原价减去累计折旧。 18．固定资产清理本项目反映填报机构因出售、报废和毁损等原因转入清理的固定资产净值及其在清理中所发生的清理费用和清理收入。 19．在建工程本项目反映填报机构为购建或改良固定资产而进行的各项建筑和安装工程，包括固定资产新建工程、改良工程等所发生的支出。填报机构购入的不需安装的固定资产，不通过本项目反映。为在建工程购入的工程物资的实际成本，也在本项目反映。 20．无形资产本项目反映填报机构资产。无形资产包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权等。 ．抵债资产本项目反映填报机构抵债资产账面价值。．本项目反映填报机构 [23．其他资产本项目反映填报机构除上述各项资产以外的其他资产本项目反映填报机构或两者兼有而持有的房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值转让的土地使用权建筑物。合并中形成的商誉．各项资产减值损失准备填报机构填报机构应当根据谨慎性原则，合理地预计各项资产可能发生的损失，计提资产减值损失准备。负债及所有者权益 ．单位存款本项目反映填报机构吸收（包括企业、事业单位、机关、社会团体等）存入的存款.储蓄存款本项目反映填报机构吸收的个人存款。.向中央银行借款本项目反映填报