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集团公司的资金控制管理研究 张新芝 平顶山天安煤业股份有限公司六矿 摘要：集团公司的资金管理一般采取集中式的管理控制模式，特别是煤炭集团公司，通过集中式的处理有利于资金 的合理配置，强化企业的财务管理。本文以中国平煤神马集团为例进行分析，探讨集团企业的资金管理模式及其必要性。 关键词：煤炭企业；集团公司；资金控制管理 集团公司的资金控制和管理历来都是企业管理中的难点和重 如何正确的管理资金对于集团企业来说至关重要，所谓正确的管 点，特别是合并后的大型集团企业，在资金管理上既要充分考虑到 理资金也就是促进资金在企业中的高效分配，在筹集、使用和分 资金分配的效益性，又要考虑合理性。一般的资金管理形式有集权 配各环节中尽量的做到合理化。 管理和分权管理，集权管理有利于资金的统一调配，而分权管理则 二、中国平煤神马集团资金管理问题提出 有助于企业活动的灵活启动。但是在大型集团企业中多采取集权管 中国平煤神马集团是由平煤股份和神马股份两家上市公司 理的方式，有利加强企业的集中管理，建立统一的企业形象，形成 合并而成，在我国具有较大影响力。其产业分布在江苏、上海、 广泛的社会效应和经济效应。本文以中国平煤神马集团企业为例， 河南等九个省区，是我国品种齐全的动力煤生产基地。长期以来， 分析企业的资金管理和控制，通过集中化的资金管理控制模式，有 中国平煤神马集团在坚持 “以煤为主，相关多元”的发展战略， 效提高企业的业务效益，提升企业形象，仓Jl造更多的企业效益。 建立了多元化的产业结构，对于现代物流和高新技术方面都有较 一 、 资金管理和控制分析 为深入的发展，因而在管理中，具有较大的难度。一是企业的规 资金管理是每个企业管理的重点，在当前的管理模式中主 模巨大，辐射的范围比较广，在内部管理中难以达到高度的统一； 要有分权管理和集权管理两种模式。不管是分权还是集权，都是 二是企业的业务范围涉及比较广泛，在资金管理中不能采取统一 为了更好的促进企业的业务发展，提升企业效益。资金的管理主 的模式进行分配，资金运作的灵活度要求非常高。那么，当前该 要是指在企业生产经验过程中，资金的运动和体现的经济关系所 集团企业所面临的资金管理难题具体体现在哪些方面? 带来的企业价值。通过有效的资金管理，促进企业的经济活动， 1．集团企业由平煤股份和神马股份合并而来，在资金管理 是企业经济活动的一种科学的组织计划 ，通过监督控制有效的调 上并没有形成统一的财务管理中心，资金管理存在分散和闲置的 节资金分配，按照资金的运动特点及规律，科学的组织企业活动。 问题，而且在收支过程中也缺乏统一的规划，由于企业的规模 比 只有 25～30吉焦，耗天然气 760～920立方米，耗水 15～20吨。 表 不同原料合成甲醇比较 (3)运输成本：70美元 ／吨：40美元 ／吨。国内甲醇产地 蟓料类别 煤 天然气 焦炉煤气 }焦炉煤气与煤比 焦炉煤气与天然气比 与消费地一般相距较远，西部地区甲醇运到华东和华南地区， 消耗 1．5t／t lO00m’／t {2040 ／t ； 单价 390元 ／t 2．0元／ {0．25元 ／m i 走铁路或公路运输费用为450元 ／吨 (约70美元 ／吨)。据统计， 爆料戒l率 585元 t 2000元 ／t ；510元／t ，】2 74．5％ 从中东将 甲醇运到国内每吨运费中有 40美元左右，运输费较低。 竞拿成本 2000元 ／t 2600元 ／t 1700元 ／t }-15．0％ 一3{．6％ 2．甲醇合成原料成本比较 投资 65亿元 4．8亿 {6．0亿 -7．％ 25％ 目前国内甲醇生产企业 以煤为原料约 占67％，以天然气为 五 结论 原料约占l5％，其余为焦炉煤气。 通过 以上分析得 出结