三钢闽光：期货套期保值业务内部控制制度(修订本)(2010年12月) 2010-12-08.pdfVIP

福建三钢闽光股份有限公司 期货套期保值业务内部控制制度 （修订本） 第一章 总则 第一条 为规范福建三钢闽光股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”） 期货交易监管流程，防范交易风险，根据深圳证券交易所发布的《中小企业板信息 披露业务备忘录第25号：商品期货套期保值业务》、《企业内部控制基本规范》（财 会[2008]7号）及国家有关法律、法规和《公司章程》的规定，制定本制度。 第二条 本制度所称“期货套期保值业务”是指：以规避公司生产的钢材产品 价格风险为目的，从事卖出期货交易所上市标准化期货合约，实现抵消现货市场交 易中存在的价格风险的交易活动。 本公司期货套期保值业务采用对冲和实物交割方式进行交易。 第三条 公司从事期货套期保值业务，应遵循以下原则： 1、公司在期货市场，仅限于从事套期保值业务，不得进行投机和套利交易。 2、公司从事期货套期保值业务，只限于在中国境内期货交易所进行场内市场交 易，不得进行场外市场交易。 3、公司从事期货套期保值业务的品种，只限于在中国境内期货交易所交易的与 公司生产经营相关的产品。 4、公司进行套期保值的数量原则上不得超过实际现货交易的数量，期货持仓量 应不超过套期保值的现货量。 5、期货持仓时间应与现货保值所需的计价期相匹配，签订现货合同后，相应的 套期保值头寸持有时间原则上不得超出现货合同规定的时间或该合同实际执行的时 间。 6、公司应当以自己的名义设立套期保值交易账户，不得使用他人账户进行套期 保值业务。 7、公司应具有与套期保值保证金相匹配的自有资金，不得使用募集资金直接或 间接进行套期保值。公司应严格控制套期保值的资金规模，不得影响公司正常经营。 1 第二章 审批权限 第四条 公司全年期货套期保值投资额度在人民币 30000 万元以内的（含追加 的临时保证金），或套期保值数量在40 万吨以内的，由公司期货领导小组决定；如 果超过上述标准的，应根据 《公司章程》及本公司有关内控制度的规定，由公司董 事会或股东大会进行审批授权。 第五条 董事会授权期货领导小组和套期保值管理办公室具体执行。各项套期 保值业务必须严格限定在经批准的套期保值计划内进行，不得超范围操作。 第三章 组织机构及其职责 第六条 公司的期货套期保值业务组织机构设置如下： 期货领导小组 套期保值管理办公室 期货业务交易 期货业务核算 期货业务风险控制 交易员 资金调拨 会计核算 档案管理 结算兼 风险管理 交易确认 员 第七条 公司董事会授权董事长组织建立期货领导小组行使期货套期保值业务 管理职责。期货领导小组成员包括：董事长、总经理、证券投资部负责人、财务负 责人、供应公司经理、销售公司经理、法律顾问室负责人。期货领导小组的人员组 成及职责权限须报董事会备案。 第八条 期货领导小组的职责为： 2 1、负责对公司从事期货套期保值业务进行监督管理； 2、负责召开期货领导小组会议，制订年度套期保值计划，并提交董事会审议； 3、听取小组下设办事机构的工作报告，批准授权范围内的套期保值交易方案； 4、负责审定公司套期保值管理工作的各项具体规章制度，决定工作原则和方针； 5、负责交易风险的应急处理；