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平成２９年度指導監査提出資料社会福祉施設等自主点検表（財務管理）＊新会計基準用（施設種別）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（法人名）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（施設名）　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　（記入者）職名?氏名　　　　　　連　絡　先　　　　　　　　　　　　　　　　記入年月日　　　　　　平成　　　年　　　月　　　日社会福祉法人及び社会福祉施設等に係る自主点検表について１　趣　　旨社会福祉法人及び社会福祉施設等の適正な運営を維持するため、本市では指導監査を実施します。指導監査に際しては、事前に法人自らが市の実施する指導監査項目と有機的な連携を図った内部点検をされるよう、自主点検表を作成いたしましたので、御協力をお願いします。　　なお、点検の項目につきましては、法令、関係通知等に基づき最適なものとなるよう、今後とも見直しをしていく予定でおります。２　対　　象市が所轄庁となる社会福祉法人及び市内に存する社会福祉施設等。３　記入上の注意（１）記入は、点検欄の該当する項目を○で囲むとともに、必要事項を記入してください。（２）施設種別の違いにより該当しない項目については、斜線を引いてください。（３）「自主点検項目」及び「点検のポイント」中の記入欄及び確認事項等は、自主点検の根拠となる事項ですから、必ず記入してください。（４）自主点検は、業務に精通した職員を中心に、複数の職員で行い、検討されたうえで点検表に記入してください。４　その他（１）指導監査当日はこの資料に基づいて指導監査を行いますので、コピーを提出し、原本は必ず保管しておいてください。（２）点検結果については、実施後３年間保存してください。５　提出先　　さいたま市保健福祉局福祉部監査指導課〒330‐9588　さいたま市浦和区常盤6-4-4TEL　　　048‐829‐1883(直通)FAX　　　048‐829‐1938E‐mail：kansa‐shidoka＠city.saitama.lg.jp　（財務管理　１）自　主　点　検　項　目自　主　点　検　の　ポ　イ　ン　ト備考１経理規程の内容の状況①経理規程の内容は、会計基準に則ったものになっていますか。いる?いない○　前年度の内容で記入してください。　（以下同様。一部を除く。）○　経理規程に基づいた処理を行ってください。◎会計基準：社会福祉法人会計基準（H28.3.31　厚生労働省令第79号）参考：?社会福祉法人会計基準の制定に伴う会計処理に関する運用上の取扱いについて（H28.3.31 雇児発0331第15号、社援発0331第39号、老発0331第45号）以下「運用上の取り扱いについて」②事業区分、拠点区分等の設定は適切に行われていますか。いる?いない○　事業区分?拠点区分?サービス区分は、適正に区分してください。○　本部会計は適切に区分してください。会計基準第十条?社会福祉法人会計基準の制定に伴う会計処理に関する運用上の留意事項?（H28.3.31雇児発0331第7号、社援発0331第2号、障障発0331第2号、老総発0331第4号）以下「留意事項」4、5、6（財務管理　２）自　主　点　検　項　目自　主　点　検　の　ポ　イ　ン　ト備考③日々の会計処理に必要な会計帳簿は、整備されていますか。いる?いない○　帳簿は、経理規程に基づいて作成してください。○　法人が整備すべき会計帳簿には、主に次のようなものがあります。(作成しているものに?を入れてください。)　(例)　⑴主要簿　　　　　仕訳伝票　　　　総勘定元帳　　　　　（仕訳日記帳）　　　⑵補助簿　現金出納帳　　　小口現金出納帳未収金台帳　　　前払金台帳仮払金台帳　　　固定資産管理台帳未払金台帳　　　預り金台帳前受金台帳　　　借入金台帳基本金台帳　　　寄附金品台帳補助金台帳⑶その他の帳簿　　月次試算表　　　予算管理表?社会福祉法人モデル経理規程の送付について?(H24.2.29厚生労働省社会?援護局福祉基盤課)(以下?モデル経理規程?)第11条２会計伝票①会計伝票の各欄は具体的に記入されていますか。いる?いない○　会計伝票には、勘定科目、取引年月日、数量、金額、相手方、取引の内容を記載する必要があります。モデル経理規程第12条第3項②会計伝票に会計責任者の承認印を受けていますか。いる?いないモデル経理規程第12条第3項（財務管理　３）自　主　点　検　項　目自　主　点　検　の　ポ　イ　ン　ト備考③支出に伴う証拠書類（領収書等）は整理されていますか。いる?いない○　証拠書類は、会計伝票と関連性を持って整理し、保管してください。モデル経理規程第12条第2項④勘定科目の適用が、適正に行われていますか。いる?いない会計基準第十八条、第二十四条留意事項25