财务制度新..docVIP

集贤县建辉房地产开发有限公司延寿分公司财务制度 第一章总则为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。本制度适用于各部门人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度会计机构会计公司设立财务部作为财务会计机构财务部的职责：在总经理的领导下，负责公司的财务管理会计核算工作协助领导筹集、合理使用资金；做好与的对账工作；建立自己企业的成本核算模式、制定成本管理与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。财务部岗位设置为：、出纳、保管员。各岗位须具备任职条件和资格，持证上岗。原材料库的核算工作，由财务部门负责业务管理。第三章流动资产的管理流动资产包括现金、存款、应收及预付账款等现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。　　要严格控制费用报销和个人借款个人借款、对外付款等要实行总经理签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。企业职工报销费用时，人员要及时扣除各种借款，不允许职工长期占用企业资金，各种借款条月底必须入账，不允许出现跨月白条顶库现象。出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，不允许跨月结算和出差混合结算，对于前账未清或跨月拖欠占用公款者，可按%计收利息并扣发工资。报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用日记账要逐日结，并与相核对。出现，归公，由责任人赔偿。 会计人员要认真执行《银行结算办法的暂行规定》，银行支票等结算凭证和印鉴要由保管。银行付款必须经总经理批准，手续齐备，不准携带空白支票外出确须携带空白支票外出者，须经领导批准，办理领用登记手续，空白支票必须填写日期并在预计最高金额位画人民币符号，因使用支票不当造成企业损失时，应由当事人承担赔偿责任。携带空白支票办理结算后，要当天将存根和有关凭证带回，并到财务部门及时结算，不准将空白支票留存其他单位。凡前账未清者，不准再领用支票的确定须有索取价款的凭据，不得单方入账。收回的账款要及时上交财务部门，如发现款已被私自挪用，交司法部门处理支付账款必须有合同等书面文件，根据合同需付账款时，须经办人签章，经领导批准后方可付款，并同时向财务部门提拱有关合同等有关材料第五章负债管理企业各种流动负债应按期偿还，以提高企业信誉，按期发放工资，无特殊原因职工工资必须于月发放。企业购进货物应付未付的款项，业务经办人员应及时将发票等有关单据送交财务部门，以便及时处理账务，正确体现企业负债第章收入和税金的管理企业销售收入实现的标志是收讫价款或取得索取价款的凭据。对于现款交易实现的销售收入，由开票后到出纳会计交款后方可有款收讫章已销的降价，必须由总经理签批后，方可到财务部门办理冲账手续。第章财务报表和发票的管理公司结账时间为每月下午：为结账时间，于次月8号前上报公司总经理。公司所有购进货物，原则上00元以上都须取得发票；支付水、电、运输费、油料费和维修车辆时都要利用合法发票结算。第章会计档案管理财务部门应于每月末将会计档案装订成册。企业财务部门建立会计档案目录，严格档案调阅手续。企业财务人员调动工作时必须办理会计档案移交手续。第章附则本制度由公司授权公司制定进行修改和补充负责解释。本管理制度自批准公布之日起执行，不完善之处另行文补充规定，凡与本制度规定不一致的以本管理制度为准。 总经理审批： 集贤县建兴房地产开发有限公司延寿分公司 财务部 制 年 月 日 集贤县建辉房地产开发有限公司延寿分公司 - 5 -