财务管理工作制度..docVIP

财务管理工作制度 会计人员工作制度 为加强会计基础工作，建立科学的会计工作循序正确行使国家赋予会计人员的职权，提高会计管理水平，发挥会计在医院经济建设中的作用，特制定本制度。 1、正确贯彻执行国家的财务方针、政策、法律、制度、对卫生经济活动进行严格的核算和监督，提供会计资料，促进增收节支，提高经济效益。 2、本着科学管理，提高工作效率的原则，结合本院实际，设置会计岗位：会计主管、财务主管、总帐报表、收入核算、支出核算、工资核算、科室核算、银行出纳、现金出纳、稽核、电脑核算等。这些岗位，可以一人一岗，一人多岗或一岗多人。 3、按照卫生部、财政部制定的《医院会计制度》规定，正确启用会计帐簿，设置会计科目，进行会计核算。 4、对一切会计事项，均应取得原始凭证。原始凭证应由规定人员签名审批后，方能凭据报销。 5、及时清理债权债务，防止拖欠，减少呆帐，加强流动资金管理，加快资金周转。 6、监督、配合有关科室，定期对医院的财产物资进行清点，防止浪费和积压。 7、根据医院需要，正确及时编制年度预算，监督预算资金正确使用，认真办理会计业务，按照规定的格式和期限，报送会计报表。 8、加强医院经济管理，定期进行经济活动分析，并会同有关部门做好科室经济核算的管理工作。 9、严格执行现金管理和银行结算制度，认真执行票据管理办法，妥善保管有价证券及各种票据，做好入库、领用、消耗登记工作。 10、认真做好会计档案的整理、归档工作，严格执行会计档案调阅、销毁制度。 收费处工作制度 （一）门诊收费 1、收款员工作必须细心负责，态度要热情和蔼，熟悉各种收费标准，掌握药价政策，提高工作效率，急诊病人或老人应优先办理。 2、当面点清现金，开出收据，留下存根复核备查。开出收据的内容必须具备：日期、病人姓名、收费专用章、大小写金额齐全相等，不得涂改，最后收款员签名。 3、按照住院收费工作制度办理非工作时间的病人入院手续。 4、因错收、多收医药费用而发生退费时，在结帐前，由原收费员输退款（退款时，索回原收据联，备查联和检查治疗申请单位或处方）；如在结帐扣后发生退款，则由医院财会部门办理退款（退款时，除交回原收据外，还应由病人出具退款理由证明）。 5、门诊急诊中因交通事故、治安事故、突发事件等就诊病人一时无法交款时，应本着救死扶伤的人道主义精神，由行政总值班签字，行先诊治并输急诊欠费记帐手续。已办理急诊欠费记帐手续的病人转住院治疗时，急诊欠费单随地住院通知单转入住院病人欠费。 6、门诊收费处的报帐、交款、结算采用“日交、日清、日结”的办法，即：每日业务终了，收费员将当日收入现金整数解缴银行，第二天结算前一天所开具医药费收据，缴清零款，并将“门诊收入日报表”和“银行交款单”交计划财务科稽核。 7、收费处应做好交接班，不得提前离岗。 （二）住院收费 1、住院病人入院 （1）根据医生签具的“入院通知单”或“入院证”办理住院手续。 （2）一般病人入院应先交纳预交金，办妥入院手续后方可住入病房。特急、特重病人可根据医生诊断，可边入院救治，边办理入院手续和交纳预交金。 2、住院费用的登记和核算 （1）病人在住院期间所发生的医疗，药品等费用一律实行记帐（特殊项目除外），一般在出院时办理结算。 （2）固定费用可按实际住院天数和收费标准出院时一次入帐，实际住院天数一律按计入不计出的办法计算。 （3）不固定费用凭“凭用通知单”（即处方和各种检查治疗单等）按实际发生数入帐。 3、住院病人的出院与费用结算 （1）病人住院时，一般应由病房医护人员签发“出院通知单”，住院结算员在接到“出院通知单”时，应结算该住院病人在住院期间全部医药费用，开具住院医药费收据，开具的收据内容应具备：日期、病人姓名、工作单位、病区、住院日期、收费员姓名、大小写金额齐全等，不得涂改。 （2）住院医药费收据中预交款的收据号码、日期、金额必须填写清楚，以便核对和查询。 （3）公费或合同记帐住院病人属于自费部门，应单独开具住院医药费收据收取现金。属于记帐部分，另行开具住院医药费收据。 4、住院收入的报帐 （1）住院结算员按日将发生的医药费用登入“分户帐”，并根据“分记帐”的记录，分科室、病区填制“住院收入日报表”。 （2）将“日报表”所结应交款与当日现金、支票核对。核对无误后，交存银行。 5、住院费用的稽核 （1）复核已结帐病人的分户帐、出院结算收据是否正确、相符。 （2）复核“住院收入日报表”各项目之间是否正确、相符，预交金上交金额与开出预交金收据存根是否相符，预交金结算金额与收回的预交金收据联是否相符。 （3）检查欠费产生的情况和原因，对欠费及时清查追收。 6、住院欠费管理 （1）住院病人交纳的预交金额剩不多时（收款员应经常结算，才能控制费用不超支），收款员当及时发出通知，由护士长或当班护士交给病人或家属催款，如无