费用报销制度..docxVIP

借款及费用报销办法（讨论稿）第一部分 总则第一条 为了规范公司费用报销行为，合理控制各项费用支出，特制定本制度。第二条 本制度结合公司的实际情况，按借款、日常费用等分别说明相关报销标准和报支流程。第三条 本制度适用于公司管理人员、站长、值班长和设备管理员。第二部分 借款标准及流程第四条 借款管理规定（一）出差借款：员工出差可以向公司借支所需差旅费用，填写“借款单”，履行相关借支审批手续，借支数额应当与所处理的公务和出差的时间相适应。气瓶车司机备用金为5000元。（二）其他临时性借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。（三）借款冲帐规定：1、借款冲帐时应以借款单为依据，据实报销，超出申请范围使用的，须经分管领导批准，否则计划财务部人员有权拒绝冲帐；2、借领支票者原则上应出差返回后或办理完毕业务后3个工作日内办理冲帐手续。3、气瓶车司机每7天报销一次送气费用，备用金可保留。（四）借款未归还者原则上不得再次借款，逾期未还借款者转为个人借款从工资中扣回。第五条 借款流程借款人填写借款单部门负责人审批签字公司负责人审批计划财务部负责人审批出纳审核并付款申请人领取借款第六条 审批权限：金额低于5000元（含5000元）的，经部门负责人确认，分管副总经理同意、计划财务部负责人审核后，方能借支；借款金额高于5000元的，需经部门负责人确认，分管副总经理同意、计划财务部负责人审核，总经理批准后，方能借支。第三部分 日常费用报销制度及流程第七条 费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据，发票必须加盖税务专用章，商业性的收款收据不作为报销的发票使用，只作为单位之间的资金往来凭据。（二）填写报销单要求：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数（将金额相等的定额发票每10张粘贴到一张粘贴单上）；金额大小写必须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。第八条 费用报销的一般流程：报销人整理报销单据并填写对应费用报销单 部门负责人审核签字分管领导确认 财务负责人审核 总经理审批 出纳处报销第九条 费用报销差旅费报销规定（一）差旅费报销标准及审批1、出差申请（1）员工因公出差，应填写出差任务书，经部门负责人确认，到行政事务部办理出差登记手续；出差回来后，由部门负责人确认出差时间，并到行政事务部登记。（2）如遇紧急情况，由部门负责人临时派遣出差者，可先行出差，事后补填出差申请单，并呈报行政事务部补办手续。2、出差核准权限（1）员工出差不超过3天的，由分管副总经理核准。（2）员工出差时间3天以上的，由总经理批准。3、差旅费报销标准出差人员归来后，应到行政事务部办理出差时间确认手续，计划财务部根据行政事务部确认的出差任务书，对出差人员的费用按照以下标准进行审核报销。差旅费用报销标准如下：差旅费报销标准表（1）住宿费住宿费是指在外地住宿于宾馆、旅店的单纯住宿费用，凡在旅店发生的通讯费、餐费以及虚开发票等其他费用，均一律不予报销；住宿天数以发票注明的日期为准，低于限额标准的按实际发生金额报销，高于规定限额标准的，超出部分自负。（2）出差补助出差补助是指在出差期间的就餐补助（不包括在此期间的业务招待等费用），按《出差任务书》实际出差任务，不分途中和住勤，按出差的自然天数计发。（3）车船费总经理出差发生的车船费据实报销；其他人员应按照核定的标准执行，凡超过核定标准报销者，均需由公司总经理批准后方可报销，否则，超支部分不予报销。部门负责人及员工出差一般不许乘坐飞机（软卧），因特殊情况确需乘坐飞机（软卧）的，需经总经理批准，未经批准乘机的费用一律自理。（4）新聘人员到公司报到的差旅费用不予报销。（5）公派出国人员差旅费按照国家有关规定执行。4、差旅费报销审批程序（1）出差人员应于出差返回后3个工作日内到公司计划财务部报销相关费用，归还借款。（2）根据出差人员填列的《差旅费报销单》及行政事务部确认的《出差任务书》，由本人对事先整理好的报销单据进行粘贴，同时按出差天数填写出差补助，然后由部门负责人签认、分管领导同意、计划财务部负责人审核、总经理批准后，予以报销。（3）副总经理的差旅费由本人签认、计划财务部负责人审核、总经理批准后报支。（4）总经理的差旅费由本人签认、计划财务部负责人审核报支。5、差旅费报销的其他规定（1）参加各种会议或外出学习，食宿费包含在会议发票内的，凭会议或培训发票及通知报销，其食宿补助不再另行支付，其他应补助的费用不变。食宿未统一安排的，按差旅费报销规定的标准执行。 （2）出差人员如有借出差之便，中途非因公停留或绕道旅行（探亲、访友、旅游等）期间的费用不予报销。（3）为了节约成本，公司员工出差均应统一在公司协议的宾馆住宿，原则上同性别人员出差安排两人同住一个房间。 第十条