费用报销及员工借款管理制度..docVIP

费用报销及员工借款管理制度 第一章 总 则 目的：为加强公司财务管理，进一步降低非生产性支出，控制费用，规范费用报销和员工借款，并结合本公司实际情况，制定本制度。 定义与说明 本制度所指的费用，指公司为管理和组织经营活动所发生的各项非生产性支出，包括业务费、差旅费、办公费、汽车费、市内车费、通讯费、及其他费用。本制度所指的员工借款，指员工因工作需要办理必要的借支，如预支差旅费、零星采购款、业务备用金等。 公司严格控制非生产性费用支出。费用开支应符合厉行节约、有利工作的原则；费用发生应真实，并且取得合法、有效的凭据；费用报销应及时。 对于员工个人不遵守国家有关部门的规定而产生的行政性罚款（如交通违章罚款），一律不予报销。 公司的各项费用支出必须严格按预算管理规定执行。 第二章 费用分类管理和开支标准 一、办公费 办公费是指办公用品等的购置费用和其他办公费用支出。 办公用品采购提前填写费用申请单，需提供相应发票并附小票作为报销依据。 经办文印费用、证照更换、年检等其他办公费用要提前填写费用申请单。 三、通讯费 手机话费：标准详见手机费用报销额度表。每月凭本人实际发生话费的发票在规定额度内据实报销，超支话费由员工本人自行承担。手机话费按月报销。不因公司业务产生话费的号码不在以下报销范围之内。 手机费用报销额度表，如下列： 序号 员工级别 月报销额度 （上限） 1 总经理以上 300元 2 部门经理 200元 3 销售人员、技术人员 100元 4 业务部门助理、财务出纳 50元 5 其他人员（提交申请） 待批 特别说明： (手机话费报销原则：实报实销，上限限制，必须办理套餐降低通话成本，手机话费补助是业务需要不是一项福利。 (凡公司报销通讯费的员工，8：00到23：00必须开机，不允许因欠费导致无法接听电话。 (公司有事和员工手机联系时，员工须立即回复，若当时未能及时回电，也必须事后回电向公司说明原因。一个月内3次未打通，又无正当的理由说明原因的，公司将取消当月的手机费用报销。 四、业务费 业务费包括招待费、礼品费等必要的费用。 业务费开支实行事前申请制度，填写费用申请单并总经理以上签字确认，紧急情况要电话申请事后补填费用申请单。 业务费实际发生后，经办人应及时办理报销手续，同时附上《费用申请单》。 五、差旅费 差旅费用是指员工外出公干期间为完成预定任务所发生的必要、合理的费用，如交通费、住宿费、伙食费等。 员工报销细则返程不（记入出差天数）； 差旅费标准 员工级别 北京、上海、 广州、深圳 省会城市 其他城市 总经理以上 厉行节约，凭有效票据实报实销。 部门经理 350 200 120 其他人员 200 150 100 差旅费采取包干制，差旅费包括出差期间的住宿、市内交通、伙食等费用不需要对应发票，只要提供足额发票即可（发票类型：地域不限当月餐饮、住宿、交通等合法发票均可）；出差期间特殊情况发生的特殊费用，需电话与总经理申请并且凭票据补填《费用申请单》。 两人同时出差，报销额度为80元/天/人。 当天往返不报销差旅费，发放每人30元/天伙食补助；正常报销长途交通费，特殊情况需要打的电话申请并补填《市内因公乘坐出租车审批表》。可以当天往返除特殊情况外不许住宿，特殊情况需电话申请总经理批准方可住宿差旅费额度80元/天。 长途交通费包括火车、汽车（乘车标准为火车为硬座及硬卧及大巴票，车程5小时以内不允许乘坐卧铺，特殊情况需要乘坐软卧要电话与总经理申请。本着对员工安全负责的原则，必须提供机打票据，特殊情况要电话申请方可报销手撕票据）。 六、市内交通费 市内车费是日常办公所发生的市内交通费，如公交车费、地铁费、必要的的士费等。出差期间发生的市内车费不适用于此条款（产生票据可以进行额度内的报销）。 员工交通费报销额度见下表（的士发票、公交车票及IC卡充值发票可作为报销凭证）： 序号 员工级别 月报销额度 （上限） 1 总经理以上 凭票据实报实销 2 部门经理 200元/实报实销 3 销售人员、技术人员 100元/实报实销 4 业务部门助理、财务出纳 50元/实报实销 5 其他人员（提交申请） 待批 的士费用：对于出门办事人员，原则上不允许乘坐的士，特殊情况需要打的必须经总经理同意后方可乘坐，但本着节约原则从严控制打的次数。 对于因加班导致无法公共交通工具的（定为20：00后），经总经理同意后方可报销的士费。 特别说明： 市内交通费报销原则：实报实销，上限制；市内交通费是业务需要不是员工福利。 七、汽车费 汽车费指公司车辆的油费、过路费、过桥费、停车费、清洗费、保养费等，不包括汽车装饰费用、交通罚款费用。 负责车辆管理的部门必须加强对车辆的管理，加强对汽车维修费、维护费等的监控，严格