出纳科报销指引-天津大学教育经济信息网.docVIP

出纳科报销指南 一、相关要求 （一）报销原始票据的具体要求 1.报销票据(指发票、收据等)必须是国家税务或财政统一监制的合法票据，即经营性单位的税务部门发票、省级及以上财政部门监制的非经营性单位的票据和学校财务处印（监）制的校内结算票据； 2.原始票据基本内容应填写齐全，加盖出票单位的财务专用章或发票专用章，基本内容包括: 接受票据单位名称，应为天津大学；票据开出的日期；经办人员的签名或者盖章；经济业务内容要具实填写齐全，属购买商品、实物的，要写明品名、规格、型号、数量、单价和金额。以办公用品、文具、日用品、材料或以代码冠名的发票，应附具有开票单位财务专用章或发票专用章的物品明细清单，清单的总金额必须与发票金额相符； 3.原始票据不得涂改、挖补，如发现有错，应由开出单位重开或者更正，更正处应当加盖开出单位财务专用章或发票专用章。若大小写金额有误或涂改必须重新开具后方可报销。填写项目不齐全，内容不真实，字迹不清楚，没有加盖财务专用章或发票专用章，伪造、作废以及其他不符合税务、财政部门规定的发票一律不予报销； （二）现金管理 根据国家有关规定，只可在下列范围内使用现金： 支付给个人的劳动报酬，工资奖金； 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他现金支出； 出差人员必须随身携带的差旅费； 结算起点（即1000元）以下的零星支出； 除上述现金使用范围外，其他结算应通过银行结算方式（电汇、支票等）进行； 由于天津银行总行每天批给天津大学的备用金是固定的，领取2万元及以上现金需预约。预约应提前两个工作日于下午四点之前提出，可予保证支取，滞后预约不能保证支取； 大额现金预约电话（三）报销单填写 报销人填写好经费卡号、单据张数、金额、负责人、验收人、经办人并加盖学院或部、处公章，大写金额按财务处审核金额填写； 二、报销单据类型 1.《天津大学报销单》用于办理日常报销业务； 2.《天津大学暂付款借支单》用于办理各种借款(暂付)业务； 3.《天津大学出差申请书》和《天津大学差旅费报销单》用于办理国内外差旅业务； 4.《转款通知单》用于办理校内内部经费转账业务； 5.《天津大学有毒、有害作业保健费领取报销单》用于办理领取保健费业务； 6.《天津大学劳务费领取单》用于办理科研酬金和各类劳务费的领取业务； 7.《天津大学教学酬金及奖酬金领取表》用于办理校内教职员工教学酬金及各项奖励支出的领取业务； 8.《天津大学票据丢失报销申请表》用于办理原始票据丢失的报销业务； 报销单据可以到财务处领取或从天津大学教育经济信息网（4）下载； 三、报销手续 （一）借款 1.借款人应为在校教职工，借款时需持借款人工作证； 2.如果借款人与负责人为同一人时，需加盖院（处）负责人章或签字； 3.借加工费，修缮费，研制费，印刷费、技术服务费等服务性支出款项时，如大于5000元的需携带合同原件，合同金额5万元以上需加盖天津大学公章； （二）差旅报销 按《天津大学差旅费管理办法》规定，报销差旅费，需填写出差申请书及差旅费报销单，并按申请书、报销单上要求的内容填写齐全。需特殊说明的情况，如学生代教师出差等需在出差申请书中加以说明，并由单位负责人签署意见。外出参加会议报销时，须附会议通知。若出现票据丢失情况，请下载《天津大学票据丢失报销申请表》，并按要求填写； （三）举（承）办会议费用开支报销 借款或报账时，需附有经费主管部门批复的会议预算，会议实行收支两条线，会议预算应包含以下内容： 1.议时间地点、参会人数、经费来源等基本事项； 2.会议支出项目，具体有：餐费标准与总额、住宿的标准与总额、评审费标准与总额、交通费、资料费、办公性费用等； （四）经费转卡 需填写《转款通知单》，按要求的内容填写齐全，由经费转出单位负责人签字，加盖转出单位公章； （五）人员经费的领取 需填写劳务费领取表或教学酬金及奖酬金领取表，由负责人、领款人签字，单位盖章； 1.校外人员、学生需填写劳务费领取表； 2.在职、离退职工，领取监考费、阅卷费、评审费、命题费、科研酬金使用“劳务费领取表”，除上述五项外的其他所得填“天津大学教学酬金及奖酬金领取表”； （六）加工费、修缮费、研制费、印刷费、技术服务费等报销 加工费、研制费、印刷费、技术服务费等报销超过 5000元（含5000元）的，需附合同并支付相应金额印花税；修缮、装修费用报销需附总务处审批意见，费用超过5000元（含5000元）的需附合同，委托校外修缮装修的还需支付相应金额的印花税，5万元以上的（含5万元）修缮项目，需附审计处审计意见并经主管校长批准签字； （七）一般业务报销 1.购买或委托研制软件：发票需写明软件名称，委托研制软件需附委托开发合同。费用在800元以上（含800元）的，需由设备处作登记； 2.