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票号式诚信及其在现代金融诚信建设中借鉴意义摘要：“票号式诚信”是晋商文化的核心内容之一。山西票号讲诚信有其独特的方式：东掌互信、无限责任、重视人的信用、诚信相与等。这种票号式诚信，既是铸就晋商辉煌的重要法宝，也是导致晋商衰落的重要原因。它对我们克服当前的金融危机，搞好现代金融诚信建设，具有重要的借鉴意义。在当今金融创新席卷全球的大环境下，金融工具、金融手段的创新必须有与之相对应的金融诚信方式创新。 关键词：票号式诚信；山西票号；金融诚信；金融危机；金融创新 中图分类号：F832.37　文献标识码：A　文章编号：1008－2972(2010)01－0011－05 一、引言 我们正历经“百年一遇”的世界金融危机。危机造成了世界经济的严重衰退，也引发了人们对危机产生原因的查找和防止危机再度发生对策的探索。在这个痛苦的思索过程中，2009年3月18日《纽约时报》发表的一篇“美国AIG得向山西大掌柜取经”的文章引人注目，文章建议美国AIG等在金融危机中惨败的公司高管们应当好好学习中国晋商稳健审慎的经营原则，诚信为先的商业伦理，恪尽职守的职业操守。可见，晋商精神文化在现代以金融高度发达为标志的商业社会中仍有很强的现实借鉴意义，是世界范围内认同的优秀精神文化，值得我们现代人认真学习和大力传承。 票号是晋商发展的最高和最后阶段。“票号式诚信”是晋商文化的核心内容，对票号的兴衰有着重大的影响。它所形成的历史经验与教训，对我们应对目前的金融危机和防范金融危机的再度发生有着重要的借鉴意义。 二、票号独特的诚信方式：票号式诚信 诚信是一个道德范畴，即待人处事真诚、老实、讲信誉，言必信、行必果，一言九鼎，一诺千金。山西票号之所以能“汇通天下”，达到“富甲天下”，一个重要的原因就是他们十分讲诚信，并有一套曾经行之有效的讲诚信的方式。 山西票号商十分重视诚信信仰和修养。他们对忠义威武的关公世代顶礼膜拜，作为自己诚信的典范和精神领袖加以敬仰和学习。他们都把诚信作为家庭教育和号规训诫的首要内容，要求他们的孩子“凡语必忠信”、“凡行必笃敬”；要求他们的伙计“重信用，降虚伪，节情欲，敦品性，贵忠诚，鄙利己，奉博爱，薄嫉恨，喜辛苦，戒奢华，他如恒心、连达、守分、和婉、正直、宽达、刚勇、贤明。皆为一贯之教训。”从而形成了山西票号商对诚信有着特别虔诚的态度和独特方式，我们称之为“票号式诚信”，其成功、发达和衰落都与这种诚信方式密不可分。 山西票号商不仅重视诚信的信仰和教育，而且把诚信思想和精神落实在经营管理之中，形成了许多独特的诚信方式，具体表现在以下几方面： 1、在处理东掌关系上以信义为重 山西票号实行所有权与经营权两权分离的内部治理结构。财东以诚信用人，重视拟用掌柜及员工的诚信品质考察，实行拟用掌柜及员工由殷实富商进行诚信担保制度，对掌柜实施按功绩给予顶身股的制度，对派往外地的掌柜及员工实行禁带眷属、禁止纳妾并供养(实质以此为质，不啻作为保证)眷属的做法。掌柜及员工则以忠义示人，受人之托，忠人之事，勤奋工作，谨慎经营。 据资料记载，“山西票号成立之初，当财东起意经营，聘请经理，……专采用人莫疑，疑人莫用之旨。”“但被委以经理事前须与财东面谈，侦财东是有否信赖之决心。”“财东将资本委诸经理，不加过问，静候决算时报告，苟非人力所能制止而丧失资金，财东不但不责经理失责，且加慰勉，立即补足资金，令其重整旗鼓，盖以商业赔赚，犹如兵家胜败，倘出于误而非故致遭损伤，亦须励其前进，始可挽回颓势，此信之表现也。” “经理倘视环境不佳，恐将损及血本，必挥其铁腕预筹退步，绝不肯稍有疏虞，故营业范围系以环境为比例，活动为主旨；务使操纵自如，绝不行险侥幸，致碍个人人格，同事地步，财东资产，此义之表现也。”由此可见，山西票号在处理东掌关系上形成了以信义为重的独特诚信机制。 2、债权人承担无限责任 山西票号的“财东自将资金全权委诸经理，系负无限责任。”财东对票号承担无限职责，既是对经理的信任，更是对债权人的负责。甲午、庚子动乱期间，京城商号中仅有山西票号坚持全额支付客户兑付、提款，为票号赢得了巨大的诚信声誉，促进了票号的大发展，使票号发展达到了顶峰。 3、对债务人以个人作信用担保 山西票号不但自己讲求诚信，而且要求以客户的诚信为基础进行交易往来。它们往往只对信用度比较高的大钱庄和大货行的大老板，以及政府高官放款。放款与否以及放款额度均以客户的个人信用为决策依据。因此，“票号营业向主对人信用，不重对物信用。”“小商号与人名，则囊不交易。”“货物抵押或不动产抵押，则囊不许做”。 4、与同乡、同行建立“相与”关系 票号的“相与”包括同乡相与和同行相与两个方面。相与同乡，即票号总分号的关键管